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貨幣資金核算工作內容是什么?

來源: 正保會計網校 編輯:Jeikey 2021/05/14 15:13:04  字體:

貨幣資金核算作為財務工作中重要工作部分,會計做的好不好,貨幣資金核算是檢驗其能力中重要的一環(huán),那到底貨幣資金核算的內容是什么呢?今天小編就帶大家來了解一下貨幣資金核算的工作內容,想要成為一名優(yōu)秀的會計,這項技能可千萬不能疏忽。

貨幣資金核算工作內容是什么?

貨幣資金核算日常工作內容是什么?

①辦理現金收付,審核審批票據。

嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定,根據稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付。

對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章,方可辦理。

收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理銀行結算,規(guī)范使用支票。

嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報銷期限,并由領用支票人在專設登記簿上簽章。

逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

③認真登記日記賬,保證日清月結。

根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬,并結出余額。

月末要編制銀行存款余額調節(jié)表,使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對于未達賬項,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。

④保管庫存現金,保管有價證券。

對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。

如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

⑤保管有關印章,登記注銷支票。

出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用注銷手續(xù)。

⑥復核收入憑證,辦理銷售結算。

認真審查銷售業(yè)務的有關憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結算制度,及時辦理銷售款項的結算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛,貸款被拒付時,要通知有關部門及時處理。

如果你想從事會計,貨幣資金核算一定要數量掌握,如果不知道從何學起的話,零基礎會計就業(yè)晉升計劃可以助你輕松掌握會計相關內容。

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