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基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練：基金會計核算（2023.01.01）
正保會計網(wǎng)校每日一練免費(fèi)在線測試系統(tǒng)為您提供《證券投資基金基礎(chǔ)知識》備考練習(xí)，教研老師精心總結(jié)，名師點(diǎn)評，幫你更好學(xué)習(xí)基金知識。希望您能及時鞏固所學(xué)知識。
單選題
公募基金A的基金管理人是甲基金管理公司，基金托管人是乙商業(yè)銀行，則該基金會計的責(zé)任主體是（ ）。 Ⅰ.公募基金 Ⅱ.甲基金管理公司 Ⅲ.乙商業(yè)銀行
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
查看答案解析
【答案】
B 【解析】
本題考查基金會計核算。基金管理公司是證券投資基金會計核算的責(zé)任主體，對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會計核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。同時，由于基金托管人對基金管理公司計算的基金資產(chǎn)凈值以及基金業(yè)績報告負(fù)有復(fù)核責(zé)任，因此基金托管人也需要對所托管的證券投資基金進(jìn)行會計核算，并將有關(guān)結(jié)果同基金管理公司相核對。【2019年試題】點(diǎn)擊進(jìn)入“每日一練——免費(fèi)在線測試”>>
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基金從業(yè)每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會有相應(yīng)知識點(diǎn)的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專業(yè)點(diǎn)評，每周根據(jù)大家的測試結(jié)果，對于正確率較低的題目進(jìn)行一下點(diǎn)評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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