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【單項(xiàng)選擇題】納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅電子普通發(fā)票,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,在申報(bào)時(shí)填寫(xiě)在(?。?。
A.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”
B.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”
C.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第8b欄“其他”
D.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第9欄“本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的扣稅憑證”
考查知識(shí)點(diǎn):代理填制增值稅納稅申報(bào)表
參考解析:納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,在申報(bào)時(shí)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第1欄“(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”對(duì)應(yīng)欄次中。取得增值稅專用發(fā)票以外的扣稅憑證——增值稅電子普通發(fā)票,注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車(chē)票、公路、水路等其他客票,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,在申報(bào)時(shí)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第8b欄“其他”中。
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現(xiàn)在是不是只有20年稅務(wù)師課程 老師聽(tīng)哪個(gè)的?
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