[經(jīng)濟(jì)法班級-拉練集訓(xùn)]2015注會《經(jīng)濟(jì)法》習(xí)題測試四答案

　　單選題

　　1、對于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的申請，中國證監(jiān)會自收到申請文件之日起一定期限內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)。該期限是（　　）。

　　A、10個工作日

　　B、15個工作日

　　C、20個工作日

　　D、30個工作日

　　正確答案：A

　　解析：中國證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)。

　　2、發(fā)行公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的（ ）。

　　A、20%

　　B、25%

　　C、40%

　　D、50%

　　正確答案：C

　　解析：本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的4 0%。

　　3、上市公司信息披露制度中，招股說明書的有效期為（ ）。

　　A、1個月

　　B、3個月

　　C、6個月

　　D、12個月

　　正確答案：C

　　解析：招股說明書的有效期為6個月。

　　4、下列有關(guān)上市公司收購的表述，符合《證券法》規(guī)定的是（ ）。

　　A、要約收購條件應(yīng)當(dāng)適用于被收購的上市公司的全體股東，不能出現(xiàn)要約方面的差別待遇

　　B、收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C、在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得變更其收購要約

　　D、收購期限屆滿，其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購

　　正確答案：A

　　解析：（1）收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（2）在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約；收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項，并通知被收購公司；（3）收購期限屆滿，只有當(dāng)被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的而被終止上市交易時，其余仍持有被收購公司股票的股東，才有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購。

　　5、通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行。該比例是（ ）。

　　A、90%

　　B、75%

　　C、50%

　　D、30%

　　正確答案：D

　　解析：通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。

　　6、下列有關(guān)上市公司協(xié)議收購的表述中，不符合規(guī)定的是（ ）。

　　A、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期

　　B、在過渡期內(nèi)，收購人絕對不得通過控股股東提議改選上市公司董事會

　　C、被收購公司不得為收購人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保

　　D、控股股東及其關(guān)聯(lián)方未清償其對公司的負(fù)債，未解除公司為其負(fù)債提供的擔(dān)保，或存在損害公司利益的其他情形的，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對前述情形及時予以披露，并采取有效措施維護(hù)公司利益

　　正確答案：B

　　解析：在過渡期內(nèi)，收購人不得通過控股股東提議改選上市公司董事會，確有充分理由改選董事會的，來自收購人的董事不得超過董事會成員的1/3；選項B不符合規(guī)定。

　　7、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，不構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組行為的有（ ）。

　　A、購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上

　　B、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上

　　C、購買、出售的資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)凈值的比例達(dá)到50%以上，且超過3000萬元人民幣

　　D、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣

　　正確答案：C

　　解析：選項C不屬于重大資產(chǎn)重組界定的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　8、甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準(zhǔn)備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預(yù)定收購的股份數(shù)額最低是（ ）。

　　A、5000萬股

　　B、5億股

　　C、1億股

　　D、4000萬股

　　正確答案：A

　　本題考核要約收購的預(yù)定收購比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

　　多選題

　　1、下列關(guān)于公司發(fā)行債券的相關(guān)說法中，正確的有（ ）。

　　A、可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行

　　B、自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，應(yīng)在12個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在5年內(nèi)發(fā)行完畢

　　C、應(yīng)當(dāng)一次性發(fā)行完畢

　　D、公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效

　　正確答案：AD

　　解析：發(fā)行公司債券，可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，應(yīng)在12個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

　　2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于內(nèi)幕信息的有（ ）。

　　A、上市公司收購的有關(guān)方案

　　B、公司分配股利或者增資的計劃

　　C、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　D、公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

　　正確答案：ABCD

　　3、根據(jù)《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》的規(guī)定，認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰的情形有（ ）。

　　A、拒絕、阻礙證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員執(zhí)法

　　B、在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)

　　C、兩次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分

　　D、在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

　　正確答案：ABCD

　　解析：《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》中明確規(guī)定，下列情形認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰情形：（1）不配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員執(zhí)法，甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。（2）在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)，或者提供偽證，妨礙調(diào)查。（3）兩次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分。（4）在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案。（5）證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

　　4、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（ ）。

　　A、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末注冊資本的40%

　　B、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

　　C、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，募集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　D、最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　正確答案：CD

　　解析：本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%；選項A錯誤。股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；選項B錯誤。

　　5、A股份有限公司（以下簡稱A公司）擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，下列人員的兼職符合規(guī)定的有（ ）。

　　A、A公司董事甲兼任控股股東B公司的總經(jīng)理

　　B、A公司的總經(jīng)理乙兼任控股股東B公司的董事

　　C、A公司的財務(wù)總監(jiān)丙兼任控股股東B公司全資控股的C公司的財務(wù)部經(jīng)理

　　D、A公司董事會秘書丁兼任控股股東B公司全資控股的C公司的監(jiān)事

　　正確答案：ABD

　　解析：根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。因發(fā)行人董事的兼職不受此項限制，因此選項A的表述符合規(guī)定；因發(fā)行人的高級管理人員可以兼任控股股東的董事，故選項B的表述符合規(guī)定；因發(fā)行人的高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，因此選項C的表述不符合規(guī)定；因發(fā)行人的高級管理人員可以在控股股東控制的其他企業(yè)中擔(dān)任監(jiān)事，因此選項D的表述符合規(guī)定。

　　6、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時的老股轉(zhuǎn)讓，下列表述錯誤的有（ ）。

　　A、公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會提出申請；需要相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)事先取得相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件

　　B、公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人股東大會提出申請

　　C、發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)

　　D、發(fā)行人與承銷商應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行承銷費用的分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行約定，并在招股說明書等文件中披露相關(guān)信息

　　正確答案：BD

　　解析：公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會提出申請；選項B錯誤。發(fā)行人與擬公開發(fā)售股份的公司股東應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行承銷費用的分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行約定，并在招股說明書等文件中披露相關(guān)信息；選項D錯誤。

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