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2017年注會《財管》第七章練習題：拋補性看漲期權
不積跬步，無以至千里；不積小流，無以成江海。對于注冊會計師考試而言，每天進步一點點，基礎扎實一點點，通過考試就會更容易一點點。正保會計網(wǎng)校注會練習題從老師講義中截取，提供高質量習題。以下為注會《財管》練習題，今天你練了嗎？
單選題
下列關于拋補性看漲期權的表述中，不正確的是（ ）。
A.拋補性看漲期權就是股票加空頭看漲期權組合
B.出售拋補的看漲期權是機構投資者常用的投資策略
C.當股價大于執(zhí)行價格，執(zhí)行價格等于購買價格時，拋補性看漲期權的凈收益為期權價格
D.當股價小于執(zhí)行價格時，拋補性看漲期權的凈收入為執(zhí)行價格，凈損失為期權價格
【正確答案】D
【答案解析】拋補性看漲期權是股票加空頭看漲期權組合，是指購買1股股票，同時出售1股該股票的看漲期權。當股價小于執(zhí)行價格時，拋補性看漲期權的凈收入為股票價格，凈損益＝股價－股票購入價格＋期權價格。所以選項D的表述不正確。
糾錯 責任編輯：小明
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