2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選（九）

【答案】ABCD

【解析】 以上所述事項(xiàng)均為重大事件。

2.單選題

甲股份有限公司非公開發(fā)行債券，乙證券公司擔(dān)任承銷商。下列關(guān)于此次非公開發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（?。?。

A、本次非公開發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所轉(zhuǎn)讓 

B、債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)300人 

C、凈資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元的企業(yè)法人可以作為本次非公開發(fā)行債券的合格投資者 

D、乙證券公司應(yīng)在本次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案 

3.多選題

下列公司的股票發(fā)行方式中，不需要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的有（　）。

A、非公眾公司 A公司定向發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為180人 

B、非公眾公司 B公司以非公開方式轉(zhuǎn)讓股票，轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)為210人 

C、股東人數(shù)為100人的C股份有限公司申請(qǐng)其股票向社會(huì)公眾公開轉(zhuǎn)讓 

D、D上市公司發(fā)行新股 

4.單選題

某股份有限公司申請(qǐng)其公司債券上市交易，下列哪一項(xiàng)構(gòu)成證交所駁回其申請(qǐng)的理由（　）。

A、公司債券發(fā)行額為6000萬(wàn)元 

B、公司債券的期限為3年 

C、公司的凈資產(chǎn)額為2000萬(wàn)元 

D、公司債券發(fā)行規(guī)模已達(dá)凈資產(chǎn)額的30％ 

5.單選題

因股份公司申請(qǐng)其股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓，經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后成為非上市公眾公司。但在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)前，該股份公司的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議方式是（?。?。

A、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò) 

B、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò) 

C、必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò) 

D、必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò) 

6.單選題

甲持有某上市公司已發(fā)行股份的8%，2016年7月4日，投資者乙與甲簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定以6000萬(wàn)元的價(jià)格受讓甲持有的該上市公司全部股份。7月6日，乙將股份轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知該上市公司。7月11日，雙方辦理了股份過(guò)戶。7月18日，乙通知該上市公司股份過(guò)戶已辦理完畢。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，乙應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)和證券交易所作出書面報(bào)告的日期是（　）。

A、2016年7月8日 

B、2016年7月13日 

C、2016年7月6日 

D、2016年7月20日 

7.多選題

證券承銷采取代銷和包銷兩種方式，對(duì)此，下列說(shuō)法正確的有（?。?。

A、證券公司承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人，屬于代銷 

B、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入，屬于包銷 

C、發(fā)行證券票面總值超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷 

D、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券