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注會《財管》每日一練：風(fēng)險溢價（2021.01.20）
無論多難，也告訴自己：再堅持一下，別讓你配不上自己的野心，也辜負了曾經(jīng)經(jīng)歷的苦難與磨練！注會這條路雖然艱辛，但是它定會帶給你不一樣的“運氣”！努力過后的成功喜悅往往更令人難忘，不是嗎？你要相信與你志同道合的人有很多，注會這條路你并不孤單，在正保會計網(wǎng)校定能找到你的良師益友。一起來學(xué)習(xí)吧>>
單選題
以下有關(guān)市場風(fēng)險溢價的估計的說法中，不正確的是（?。?/p>
A、算術(shù)平均數(shù)更符合資本資產(chǎn)定價模型中的平均方差的結(jié)構(gòu)
B、應(yīng)選擇較短的時間跨度
C、多數(shù)人傾向于采用幾何平均法計算預(yù)期風(fēng)險溢價
D、算術(shù)平均法得出的預(yù)期風(fēng)險溢價，一般情況下比幾何平均法要高一些
查看答案解析
【答案】
B 【解析】
由于股票收益率非常復(fù)雜多變，影響因素很多，因此，較短的期間所提供的風(fēng)險溢價比較極端，無法反映平均水平，因此應(yīng)選擇較長的時間跨度，選項B的說法不正確。 
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》（01.20）
注冊會計師每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會有相應(yīng)知識點的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專家點評，每周根據(jù)大家的測試結(jié)果，對于正確率較低的題目進行一下點評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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