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2016年注會《經濟法》每日一練：內幕交易（8.17）
多選題
甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有（ ?。?。
A、持有甲公司3%股權的股東李某已將其所持全部股權轉讓于他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出
B、乙公司經研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股權
C、甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬股
D、甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核內幕交易。（1）選項A的表述中持有甲公司3%股權的股東李某轉讓股份并不是內幕信息，甲公司董事張某告知王某轉讓股份的行為不屬于內幕交易行為；（2）選項B的表述中乙公司是經過研究認為甲公司的盈利狀況，不屬于知悉內幕信息；發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內幕信息的知情人；（3）選項C的表述屬于內幕交易是法律所禁止的行為；（4）選項D的表述屬于由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員，其利用內幕信息進行交易的行為違法。
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風險管理》（2016-8-17）
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正保會計網校
2016-8-17
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