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2015年注會《財務成本管理》每日一練：看跌期權
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單選題
兩種期權的執(zhí)行價值均為60元，6個月后到期，6個月的無風險利率為4%，股票的現(xiàn)行價格為72元，看漲期權的價格為18元，則看跌期權的價格為（?。┰?。
A、6
B、14.31
C、17.31
D、3.69
【正確答案】D
【答案解析】本題考核看漲期權-看跌期權平價定理。根據(jù)期權的平價定理公式：看漲期權價格－看跌期權價格＝標的資產(chǎn)價格－執(zhí)行價格現(xiàn)值，得出看跌期權價格＝看漲期權價格＋執(zhí)行價格現(xiàn)值－標的資產(chǎn)價格＝18＋60／（1＋4%）－72＝3.69（元）。
注冊會計師：每日一練《經(jīng)濟法》（2015-02-05）
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風險管理》（2015-02-05）
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正保會計網(wǎng)校
2015-02-05
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