2017年注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)階段考試大綱《稅法》

會(huì)計(jì)

審計(jì)

財(cái)務(wù)成本管理

經(jīng)濟(jì)法

公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理

稅法

綜合階段

　　2017年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試大綱已經(jīng)公布，以下是《稅法》考試大綱。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試大綱——專業(yè)階段考試
（稅法）（2017年）

考試目標(biāo)

考生應(yīng)當(dāng)根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級(jí)的要求，理解、掌握或運(yùn)用下列相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，堅(jiān)守職業(yè)價(jià)值觀、遵循職業(yè)道德、堅(jiān)持職業(yè)態(tài)度，解決實(shí)務(wù)問題。

1.稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

2.現(xiàn)行各實(shí)體稅種的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計(jì)算；

4.個(gè)人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)納稅事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定；

5.同一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；

6.企業(yè)或個(gè)人各主要稅種納稅申報(bào)表的準(zhǔn)確填列；

7.企業(yè)或個(gè)人涉稅風(fēng)險(xiǎn)的判斷，稅收政策變動(dòng)對(duì)納稅人的潛在影響及相關(guān)的稅收籌劃建議；

8.非復(fù)雜的國(guó)際交易相關(guān)稅務(wù)問題的分析與處理；

9.納稅人稅收遵從、稅務(wù)主管部門稅收服務(wù)意識(shí)、企業(yè)納稅事項(xiàng)和征稅機(jī)關(guān)征稅事項(xiàng)等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷；

10．注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場(chǎng)為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

考試內(nèi)容與能力等級(jí)

考試內(nèi)容	能力等級(jí)
一、稅法的基本原理
（一）稅法的概念及稅收法律關(guān)系
1.稅法的概念	1
2.稅收法律關(guān)系	1
3.稅法與其他法律的關(guān)系	1
（二）稅法原則
1.稅收法定原則	1
2.稅法其他基本原則	1
3.稅法適用原則	1
（三）稅法要素
1.納稅義務(wù)人	1
2.征稅對(duì)象	1
3.稅目	1
4.稅率	1
5.納稅環(huán)節(jié)	1
6.納稅期限	1
7.納稅地點(diǎn)	1
8.其他要素	1
（四）稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
1.稅收立法原則	1
2.稅收立法權(quán)及其劃分	1
3.稅收立法機(jī)關(guān)	1
4.稅收立法程序	1
5.稅收管理體制	1
6.我國(guó)現(xiàn)行稅法體系	1
（五）稅收?qǐng)?zhí)法
1.稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置	1
2.稅款征收管理權(quán)	1
3.稅務(wù)檢查	1
4.稅務(wù)稽查	1
5.稅務(wù)行政復(fù)議裁決	1
6.其他稅收?qǐng)?zhí)法	1
（六）稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利與義務(wù)
1.稅務(wù)行政主體的權(quán)利與義務(wù)	1
2.稅務(wù)行政管理相對(duì)人的權(quán)利與義務(wù)	1
（七）國(guó)際稅收關(guān)系
1.國(guó)際重復(fù)征稅與國(guó)際稅收協(xié)定	1
2.國(guó)際避稅、反避稅與國(guó)際稅收合作	1
二、增值稅法
（一）征稅范圍與納稅義務(wù)人
1.征稅范圍	1
2.納稅義務(wù)人	1
（二）一般納稅人、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理
1.一般納稅人的登記及管理	1
2.小規(guī)模納稅人的登記及管理	1
（三）稅率與征收率
1.增值稅稅率	2
2.增值稅征收率	2
3.兼營(yíng)行為的稅率選擇	2
（四）增值稅的計(jì)稅方法
1.一般計(jì)稅方法	2
2.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法	2
3.扣繳義務(wù)人適用的計(jì)稅方法	2
（五）一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.銷項(xiàng)稅額的計(jì)算	3
2.進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算	3
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
（六）簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
2.含稅銷售額的換算	3
（七）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收
1.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收范圍及納稅人	3
2.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的適用稅率	3
3.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算	3
4.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的管理	1
（八）出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅的退（免）稅和征稅
1.出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為退（免）稅基本政策	2
2.出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅退（免）稅政策	2
3.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為增值稅免稅政策	3
4.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為增值稅征稅政策	2
5.出口貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅行為退（免）稅管理	2
6.外國(guó)駐華使（領(lǐng)）館及其館員在華購買貨物和服務(wù)增值
稅退稅管理辦法	2
（九）稅收優(yōu)惠
1.《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目	2
2.“營(yíng)改增”規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策	2
3.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他部分征免稅項(xiàng)目	2
4.增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定	1
5.其他有關(guān)減免稅規(guī)定	1
（十）征收管理
1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)	2
2.增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法	2
3.增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法	2
4.“營(yíng)改增”匯總納稅管理辦法	2
（十一）增值稅發(fā)票的使用及管理
1.增值稅專用發(fā)票	2
2.增值稅普通發(fā)票	1
3.增值稅電子普通發(fā)票	1
4.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票	1
5.“營(yíng)改增”后納稅人發(fā)票的使用	2
6.“營(yíng)改增”后稅控系統(tǒng)使用問題	2
三、消費(fèi)稅法
（一）納稅義務(wù)人與征稅范圍
1.納稅義務(wù)人	1
2.征稅范圍	1
（二）稅目與稅率
1.稅目	2
2.稅率	2
（三）計(jì)稅依據(jù)
1.從價(jià)計(jì)征	3
2.從量計(jì)征	3
3.從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征	3
（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算	3
2.委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算	3
3.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算	3
4.已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算	3
（五）征收管理
1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間	1
2.納稅期限	1
3.納稅地點(diǎn)	1
4.納稅申報(bào)	1
四、城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法
（一）城市維護(hù)建設(shè)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	1
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算	2
3.稅收優(yōu)惠和征收管理	1
（二）煙葉稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	1
2.稅率和計(jì)稅依據(jù)	2
3.征收管理	1
（三）教育費(fèi)附加和地方教育附加	1
五、關(guān)稅法和船舶噸稅法
（一）關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
1.征稅對(duì)象	1
2.納稅義務(wù)人	1
（二）關(guān)稅進(jìn)出口稅則
1.進(jìn)出口稅則概況	1
2.稅則歸類	1
3.稅率	2
（三）關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.原產(chǎn)地規(guī)定	1
2.關(guān)稅的完稅價(jià)格	3
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
（四）關(guān)稅減免
1.法定減免稅	2
2.特定減免稅	2
3.臨時(shí)減免稅	2
（五）關(guān)稅征收管理
1.關(guān)稅繳納	2
2.關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行	1
3.關(guān)稅退還	1
4.關(guān)稅補(bǔ)征和追征	1
5.關(guān)稅納稅爭(zhēng)議	1
（六）船舶噸稅
1.征收范圍和稅率	1
2.應(yīng)納稅額計(jì)算	2
3.稅收優(yōu)惠	1
4.征收管理	1
六、資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
（一）資源稅法
1.納稅義務(wù)人	2
2.稅目、稅率	2
3.扣繳義務(wù)人	2
4.計(jì)稅依據(jù)	3
5.應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
6.減稅、免稅項(xiàng)目	2
7.出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定	2
8.征收管理	1
（二）城鎮(zhèn)土地使用稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	2
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
3.稅收優(yōu)惠	2
4.征收管理	2
（三）耕地占用稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	1
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
3.稅收優(yōu)惠和征收管理	2
七、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法
（一）房產(chǎn)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	2
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
3.稅收優(yōu)惠	2
4.征收管理	2
（二）契稅法
1.納稅義務(wù)人和征稅范圍	2
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
3.稅收優(yōu)惠	2
4.征收管理	1
（三）土地增值稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	1
2.稅率	2
3.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目	3
4.應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
5.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算	3
6.稅收優(yōu)惠	3
7.征收管理	2
八、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
（一）車輛購置稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	2
2.稅率、計(jì)稅依據(jù)	2
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算	2
4.稅收優(yōu)惠	3
5.征收管理	2
（二）車船稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅范圍	1
2.稅目與稅率	2
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算預(yù)繳納	3
4.稅收優(yōu)惠	2
5.征收管理	2
（三）印花稅法
1.納稅義務(wù)人	1
2.稅目與稅率	2
3.應(yīng)納稅額的計(jì)算	2
4.稅收優(yōu)惠	2
5.征收管理	2
九、企業(yè)所得稅法
（一）納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
1.納稅義務(wù)人	1
2.征稅對(duì)象	2
3.稅率	2
（二）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1.收入總額	3
2.不征稅收入和免稅收入	3
3.稅前扣除原則和范圍	3
4.不得扣除的項(xiàng)目	3
5.虧損彌補(bǔ)	3
（三）資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1.固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理	2
2.生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理	2
3.無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理	2
4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理	2
5.存貨的稅務(wù)處理	2
6.投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理	2
7.稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理	2
（四）資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
1.資產(chǎn)損失的定義	2
2.資產(chǎn)損失扣除政策	2
3.資產(chǎn)損失稅前扣除管理	2
（五）企業(yè)重組的所得稅處理
1.企業(yè)重組的定義	2
2.企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法	3
3.企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法	3
（六）稅收優(yōu)惠
1.免征與減征優(yōu)惠	2
2.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠	2
3.小型微利企業(yè)優(yōu)惠	2
4.加計(jì)扣除優(yōu)惠	2
5.創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠	2
6.加速折舊優(yōu)惠	2
7.減計(jì)收入優(yōu)惠	2
8.稅額抵免優(yōu)惠	2
9.民族自治地方優(yōu)惠	2
10.非居民企業(yè)優(yōu)惠	2
11.特殊行業(yè)優(yōu)惠	2
12.其他優(yōu)惠	2
（七）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
2.境外所得抵扣稅額的計(jì)算	3
3.居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的處理	3
4.非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
5.非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法	3
6.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理	3
（八）源泉扣繳
1.扣繳義務(wù)人	2
2.扣繳方法	2
（九）征收管理
1.納稅地點(diǎn)	2
2.納稅期限	2
3.納稅申報(bào)	2
4.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理	3
5.合伙企業(yè)所得稅的征收管理	3
6.居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理	3
7.納稅申報(bào)	2
十、個(gè)人所得稅法
（一）納稅義務(wù)人與征稅范圍
1.納稅義務(wù)人	2
2.征稅范圍	2
（二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
1.稅率	3
2.應(yīng)納稅所得額的確定	3
（三）應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
2.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
3.對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
4.勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
5.稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
6.特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
7.利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
8.財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
9.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
10.其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算	3
11.應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題	3
（四）稅收優(yōu)惠
1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠	2
2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠	2
（五）境外所得的稅額扣除	3
（六）征收管理
1.自行申報(bào)納稅	2
2.代扣代繳納稅	2
3.核定征收	2
4.個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移提交稅收證明或者完稅憑證的規(guī)定	2
十一、國(guó)際稅收
（一）國(guó)際稅收協(xié)定范本
1.國(guó)際稅收協(xié)定及其范本	1
2.我國(guó)締結(jié)稅收協(xié)定（安排）的情況	1
3.國(guó)際稅收協(xié)定典型條款介紹	1
（二）非居民企業(yè)稅收管理
1.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)	2
2.承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)	2
3.股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得	2
4.中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)外付匯的稅收管理
	1
（三）境外所得稅收管理
1.適用范圍	1
2.境外所得稅額抵免計(jì)算的基本項(xiàng)目	2
3.境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算	2
4.可予抵免境外所得稅額的確認(rèn)	2
5.境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算	2
6.適用間接抵免的外國(guó)企業(yè)持股比例的計(jì)算	2
7.稅收饒讓抵免的應(yīng)納稅額的確定	2
8.關(guān)于抵免限額的計(jì)算	2
9.實(shí)際抵免境外稅額的計(jì)算	2
10.簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免	1
11.境外分支機(jī)構(gòu)與我國(guó)對(duì)應(yīng)納稅年度的確定	1
12.境外所得稅抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算	2
（四）國(guó)際避稅與反避稅
1.稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目	2
2.一般反避稅	3
3.特別納稅調(diào)整	3
（五）轉(zhuǎn)讓定價(jià)
1.關(guān)聯(lián)申報(bào)	1
2.同期資料管理	1
3.轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法	2
4.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整	2
5.預(yù)約定價(jià)安排	2
（六）國(guó)際稅收征管合作
1.情報(bào)交換	1
2.海外賬戶稅收遵從法案	1
3.金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)	1
十二、稅收征收管理法
（一）稅收征收管理法概述	1
（二）稅務(wù)管理
1.稅務(wù)登記管理	2
2.賬簿、憑證管理	2
3.納稅申報(bào)管理	2
（三）稅款征收
1.稅款征收的原則	2
2.稅款征收的方式	2
3.稅款征收制度	2
（四）稅務(wù)檢查
1.稅務(wù)檢查的形式和方法	2
2.稅務(wù)檢查的職責(zé)	2
（五）法律責(zé)任	2
（六）納稅擔(dān)保試行辦法
1.納稅保證	2
2.納稅抵押	2
3.納稅質(zhì)押	2
4.法律責(zé)任	2
（七）納稅信用管理
1.納稅信用信息的采集	2
2.納稅信用評(píng)估	2
3.納稅信用評(píng)估結(jié)果的確定和發(fā)布	2
4.納稅信用評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用	2
十三、稅務(wù)行政法制
（一）稅務(wù)行政處罰
1.稅務(wù)行政處罰的原則	1
2.稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類	2
3.稅務(wù)行政處罰的主體與管轄	2
4.稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序	2
5.稅務(wù)行政處罰的一般程序	2
6.稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單	2
7.稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行	2
（二）稅務(wù)行政復(fù)議
1.稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員	1
2.稅務(wù)行政復(fù)議范圍	2
3.稅務(wù)行政復(fù)議管轄	2
4.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人	2
5.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)	2
6.稅務(wù)行政復(fù)議受理	2
7.稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)	2
8.稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定	2
9.稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解	2
10.稅務(wù)行政復(fù)議指導(dǎo)和監(jiān)督	2
（三）稅務(wù)行政訴訟
1.稅務(wù)行政訴訟的概念	2
2.稅務(wù)行政訴訟的原則	2
3.稅務(wù)行政訴訟的管轄	2
4.稅務(wù)行政訴訟的受案范圍	2
5.稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理	2
6.稅務(wù)行政訴訟的審理和判決	2

參考法規(guī)（截至2016年12月31日）

（一）稅法概論

1.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知（國(guó)辦發(fā)[1996]4號(hào)）

2.關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知（國(guó)稅發(fā)[2002]8號(hào)）

3.關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告（公告[2009]年第1號(hào)）

4.《深化國(guó)稅地稅征管體制改革方案》（中辦發(fā)[2015]56號(hào)）

（二）增值稅法

1.中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第538號(hào)頒布實(shí)施）

2.中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令）

3.關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知（財(cái)稅[2009]113號(hào)）

4.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第22號(hào)）

5.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第13號(hào)）

6.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的決定（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第65號(hào)）

7.關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第65）

8.關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2013]106號(hào)）

9.關(guān)于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第5號(hào)）

10.關(guān)于發(fā)布《鐵路運(yùn)輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第6號(hào)）

11.關(guān)于鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告80（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第7號(hào)）

12.關(guān)于將電信業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2014]43號(hào)）

13.關(guān)于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第26號(hào)）

14.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)期間有關(guān)增值稅問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第90號(hào)）

15.全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào)）

16.《納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第14號(hào)）

17.關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）

18.關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)）

19.關(guān)于部分營(yíng)業(yè)稅和增值稅政策到期延續(xù)問題的通知（財(cái)稅〔2016〕83號(hào)）

20.關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)）

（三）消費(fèi)稅法

1.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第539號(hào)）

2.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第51號(hào)）

3.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅納稅人總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納消費(fèi)稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2012]42號(hào)）

4.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)提高成品油消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅[2015]11號(hào)）

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整消費(fèi)稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告〔2015〕32號(hào)）

6.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整卷煙消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅〔2015〕60號(hào)）

（四）城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例（國(guó)發(fā)[1985]19號(hào)）

2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問題的通知（國(guó)稅發(fā)[1994]051號(hào)）

3.國(guó)務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加制度的通知（國(guó)發(fā)[2010]35號(hào)）

4.關(guān)于對(duì)外資企業(yè)征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2010]103號(hào)）

5.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知（財(cái)綜[2010]98號(hào)）

6.《中華人民共和國(guó)煙葉稅暫行條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第464號(hào)）

7.關(guān)于煙葉稅若干具體問題規(guī)定（財(cái)稅[2006]64號(hào)）

（五）關(guān)稅法和船舶噸稅法

1.中華人民共和國(guó)海關(guān)法（第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)海關(guān)法〉的決定，2000年7月8日》）

2.中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例（國(guó)務(wù)院令第392號(hào)）

3.《中華人民共和國(guó)船舶噸稅暫行條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第610號(hào)）

4.海關(guān)總署關(guān)于2016年關(guān)稅實(shí)施方案的公告（海關(guān)總署公告2015年第69號(hào)）

5.財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策的通知（財(cái)關(guān)稅[2016]18號(hào)）

（六）資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

1.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例》的決定（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第605號(hào)）

2.中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（中華人民共和國(guó)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第66號(hào)）

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第63號(hào)）

4.關(guān)于實(shí)施煤炭資源稅改革的通知（財(cái)稅[2014]72號(hào)）

5.關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2014]73號(hào)）

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第51號(hào)）

7.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推進(jìn)資源稅改革的通知（財(cái)稅〔2016〕53號(hào)）

8.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于資源稅改革具體政策問題的通知（財(cái)稅〔2016〕54號(hào)）

9.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局水利部關(guān)于印發(fā)《水資源稅改革試點(diǎn)暫行辦法》的通知（財(cái)稅〔2016〕55號(hào)）

10.中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第483號(hào)）

11.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2008]152號(hào)）

12.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2009]128號(hào)）

13.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第511號(hào)）

14.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局令第49號(hào)）

（七）房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

1.中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例（國(guó)發(fā)[1986]90號(hào)）

2.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定（財(cái)稅地字(1986)第008號(hào)）

3.中華人民共和國(guó)契稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第224號(hào)）

4.中華人民共和國(guó)契稅暫行條例細(xì)則（財(cái)法字[1997]52號(hào)）

5.國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知（國(guó)稅發(fā)[1998]031號(hào)）

6.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問題的批復(fù)（財(cái)稅字[1998]096號(hào)）

7.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)（財(cái)稅[2004]126號(hào)）

8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)（國(guó)稅函[2004]1036號(hào)）

9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知（國(guó)稅發(fā)[2004]137號(hào)）

10.關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知（財(cái)稅[2012]84號(hào)）

11.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第138號(hào)）

12.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)法字[1995]006號(hào)）

13.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知（財(cái)稅[2006]21號(hào)）

14.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知（國(guó)稅函[2010]220號(hào)）

（八）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國(guó)車輛購置稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第294號(hào)）

2.車輛購置稅征收管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第33號(hào)）

3.中華人民共和國(guó)車船稅法實(shí)施條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第611號(hào)）

4.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第42號(hào)）

5.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第11號(hào)）

6.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例施行細(xì)則（財(cái)稅字(1988)第255號(hào)）

7.國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定（國(guó)稅地字[1988]025號(hào)）

8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知（國(guó)稅函[2004]150號(hào)）

9.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知（財(cái)稅[2004]170號(hào)）

10.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知（財(cái)稅[2006]162號(hào)）

（九）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法（中華人民共和國(guó)主席令[2007]63號(hào)）

2.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）

3.關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2008]21號(hào)）

4.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知（財(cái)稅[2008]159號(hào)）

5.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào)）

6.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知（財(cái)稅[2009]59號(hào)）

7.關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知（財(cái)稅[2009]122號(hào)）

8.關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知（國(guó)稅函[2010]79號(hào)）

9.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第24

10.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）

11.關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第30號(hào)）

12.關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）

13.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2011]117號(hào)）

14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于我國(guó)居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第18號(hào)）

15.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第27號(hào)）

16.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第9號(hào)）

17.關(guān)于研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問題的通知（財(cái)稅[2013]70號(hào)）

18.關(guān)于企業(yè)維簡(jiǎn)費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第67號(hào)）

19.關(guān)于依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第9號(hào)）

20.企業(yè)因國(guó)務(wù)院決定事項(xiàng)形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第18號(hào)）

21.關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第23號(hào)）

22.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第29號(hào)）

23.關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知（財(cái)稅[2014]75號(hào)）

24.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第63號(hào)）

25.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第48號(hào)）

26.關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第61號(hào)）

27.關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第68號(hào)）

28.關(guān)于許可使用權(quán)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第82號(hào)）

29.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅征管問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第40號(hào)）

（十）個(gè)人所得稅法

1.中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法（第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正）

2.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知（財(cái)稅[2004]40號(hào)）

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知（國(guó)稅發(fā)[2005]9號(hào)）

4.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)（財(cái)稅[2005]94號(hào)）

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2005]120號(hào)）

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅問題的批復(fù)（國(guó)稅函[2005]715號(hào)）

7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知（國(guó)稅發(fā)[2006]108號(hào)）

8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知（國(guó)稅函[2006]1200號(hào)）

9.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第519號(hào)）

10.關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知（國(guó)稅發(fā)[2008]20號(hào)）

11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知（國(guó)稅發(fā)[2010]54號(hào)）

12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好個(gè)人所得稅完稅憑證開具工作的通知（國(guó)稅發(fā)[2010]63號(hào)）

13.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第27號(hào)）

14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入個(gè)人所得稅問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第6號(hào)）

15.全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的決定（中華人民共和國(guó)主席令第48號(hào)）

16.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第600號(hào)）

17.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知（財(cái)稅[2011]62號(hào)）

18.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2012]85號(hào)）

19.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告[2012]53號(hào)）

20.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知（財(cái)稅[2013]5號(hào)）

21.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第25號(hào)）

22.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告[2013]21號(hào)）

23.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于滬港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知（財(cái)稅[2014]81號(hào)）

24.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第67號(hào)）

25.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知（財(cái)稅〔2015〕41號(hào)）

26.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅〔2015〕101號(hào)）

27.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅征管問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第80號(hào)）

28.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局保監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知（財(cái)稅〔2015〕126號(hào)）

（十一）國(guó)際稅收

1.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關(guān)問題的通知（國(guó)稅函[2006]229號(hào)）

2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定等有關(guān)問題的通知（國(guó)稅發(fā)[2006]35號(hào)）

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國(guó)際稅收情報(bào)交換工作規(guī)程》的通知（國(guó)稅發(fā)[2006]70號(hào)）

4.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)居民企業(yè)向境外H股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知（國(guó)稅函[2008]897號(hào)）

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]2號(hào)）

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào)）

7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]124號(hào)）

8.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2009]125號(hào)）

9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2010]18號(hào)）

10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（國(guó)稅函[2010]290號(hào)）

11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第1號(hào)）

12.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知（財(cái)稅[2008]121號(hào)）

13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定中財(cái)產(chǎn)收益條款有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第59號(hào)）

14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第9號(hào)）

15.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于QFII和RQFII取得中國(guó)境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知（財(cái)稅[2014]79號(hào)）

16.一般反避稅管理辦法（試行）（國(guó)家稅務(wù)總局令第32號(hào)）

17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第60號(hào)）

18.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開具《中國(guó)稅收居民身份證明》有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第40號(hào)）

19.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善預(yù)約定價(jià)安排管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第64號(hào)）

（十二）稅收征收管理法

1.中華人民共和國(guó)稅收征收管理法（第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過）

2.中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則（國(guó)務(wù)院令第362號(hào)）

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知（國(guó)稅發(fā)年2003第47號(hào)）

4.稅務(wù)登記管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第7號(hào)）

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知（國(guó)稅發(fā)年2005第129號(hào)）

6.納稅擔(dān)保試行辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第11號(hào)）

7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知（國(guó)稅87發(fā)2010年第11號(hào)）

8.中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則（國(guó)家稅務(wù)總局令第25號(hào)）

9.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第30號(hào)）

10.稅收票證管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第28號(hào)）

11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第34號(hào)）

12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)登記管理辦法》的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令第36號(hào)）

13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令第37號(hào)）

14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)）

15.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)“三證合一”登記制度改革的通知（稅總函2015第482號(hào)）

16.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用A級(jí)納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第7號(hào)）

17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第9號(hào)）

（十三）稅務(wù)行政法制

1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（國(guó)家稅務(wù)總局令第21號(hào)）

2.稅收?qǐng)?zhí)法督察規(guī)則（國(guó)家稅務(wù)總局令第29號(hào)）

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)納稅人權(quán)益保護(hù)工作的若干意見（稅總發(fā)[2013]15號(hào)）

4.國(guó)家稅務(wù)總局重大稅務(wù)案件審理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第34號(hào)）

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第41號(hào)）

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布第一批稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第10號(hào)）

7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令第39號(hào)）

8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第24號(hào)）

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