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中級會計職稱經(jīng)濟法知識點：非公開募集基金
最可怕的敵人，就是沒有堅持的信念。如果你覺得沒有成功，那說明你的堅持還不夠。正保會計網(wǎng)校專門為大家準(zhǔn)備了《經(jīng)濟法》知識點，祝大家備考愉快，夢想成真。
- 非公開募集基金
（1）設(shè)立原則
?、僭O(shè)立私募基金管理機構(gòu)和發(fā)行私募基金“不設(shè)行政審批”。
?、诟黝愃侥蓟鸸芾砣司鶓?yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會申請“登記”。
?、鄹黝愃侥蓟鹉技戤?，均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會辦理“備案”手續(xù)
（2）向“合格投資者”募集
?、賳沃凰侥蓟鸬耐顿Y者人數(shù)累計不能超過《證券投資基金法》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量。
?、谒侥蓟鸷细裢顿Y者標(biāo)準(zhǔn)
| 身份 | 標(biāo)準(zhǔn) | |
| 單位 | 凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元 | 具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力；投資于單只私募基金的金額不低于100萬元 |
| 個人 | “金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元”或“最近3年個人年均收入不低于50萬元” | |
| 其他 | （1）社?；?、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金； （2）依法設(shè)立并在基金協(xié)會備案的投資計劃； （3）投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員 | |
（3）募集規(guī)則
?、俨坏孟蚝细裢顿Y者之外的單位和個人募集資金，不得以任何方式向“不特定對象”宣傳推介。
?、诓坏孟蛲顿Y者承諾“保本”或者“最低收益”。
③私募基金管理人或銷售機構(gòu)要對投資者的風(fēng)險識別和風(fēng)險承擔(dān)能力進行“評估”，并由投資者“書面”承諾符合條件。
④私募基金管理人自行銷售或委托銷售私募基金，應(yīng)當(dāng)自行或委托第三方機構(gòu)對私募基金進行“風(fēng)險評級”，向合格投資者推介私募基金。
⑤投資者應(yīng)如實填寫風(fēng)險識別和風(fēng)險承擔(dān)能力問卷，如實承諾資產(chǎn)或收入情況，并對其真實、準(zhǔn)確、完整性負(fù)責(zé)。
?、尥顿Y者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。
（4）投資運作規(guī)則
?、倌技侥蓟饝?yīng)當(dāng)“簽訂合同”。
?、诔贤碛屑s定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人“托管”。
【注意】合同約定不進行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確“保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施”和“糾紛解決機制”。
?、弁凰侥蓟鸸芾砣?，管理不同類別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅持“專業(yè)化管理”原則。
?、芩侥蓟鸸芾砣说葟氖滤侥蓟饦I(yè)務(wù)的人員，不得將自有財產(chǎn)、他人財產(chǎn)“混同”于基金財產(chǎn)從事投資活動，不得“不公平”的對待其管理的不同基金財產(chǎn)。
⑤私募基金管理人、托管人應(yīng)當(dāng)“如實披露”可能影響投資者合法權(quán)益的重大信息。
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