中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行貸款——貸款人

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【知識(shí)點(diǎn)】：商業(yè)銀行貸款人資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

1.貸款人的資格

貸款人是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。

2.貸款人的權(quán)利

（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；有權(quán)采取合法的措施對(duì)借款人提供的信息進(jìn)行查詢(xún)，有權(quán)將借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表或抵押物、質(zhì)物交貸款人認(rèn)可的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。

（2）根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。

（3）貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾。

（4）依合同約定從借款人賬戶(hù)上劃收貸款本金和利息。

（5）借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。

（6）有權(quán)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（7）在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。

（8）貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

3.貸款人的義務(wù)

（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類(lèi)、期限和利率，并向借款人提供咨詢(xún)。

（2）應(yīng)當(dāng)公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

（3）審議借款人的借款申請(qǐng)，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款的答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，長(zhǎng)期貸款的答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

（4）按照合同約定對(duì)借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（5）對(duì)借款人賬戶(hù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。

（6）在對(duì)個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度。

（7）個(gè)人貸款資金應(yīng)釆用貸款人受托支付方式。

（8）在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行。

（9）對(duì)流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶(hù)的監(jiān)控。

4.對(duì)貸款人的限制

（1）資本充足率不得低于8%、對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%等。

（2）商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。但經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

（3）不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。該規(guī)定表明，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但可以發(fā)放擔(dān)保貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件應(yīng)與非關(guān)系人的條件相同。

此處“關(guān)系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；上述人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

（4）借款人有下列情形之一的，不得對(duì)其發(fā)放貸款：

①不具備法律法規(guī)規(guī)定的借款人資質(zhì)和條件的；

②生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；

③建設(shè)項(xiàng)目貸款按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；

④生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目貸款按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)部門(mén)許可而未取得許可的；

⑤借款人實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造過(guò)程中，未清償或落實(shí)貸款人原有貸款債務(wù)的；

⑥不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；

⑦國(guó)家明確規(guī)定不得貸款的。

（5）自營(yíng)貸款除按照中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款除中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)外，不得收取其他任何費(fèi)用。

（6）不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

（7）貸款人不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

【相關(guān)考點(diǎn)】根據(jù)《合同法》規(guī)定，借款合同貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款的使用情況。

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