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2021中級(jí)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
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知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
不隨著組合中資產(chǎn)數(shù)目的增加而消失的始終存在的風(fēng)險(xiǎn)。
類(lèi)型 | 特征 | 說(shuō)明及舉例 |
非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（公司風(fēng)險(xiǎn)或可分散風(fēng)險(xiǎn)） | 可以通過(guò)證券資產(chǎn)組合而分散掉 | 是特定企業(yè)或特定行業(yè)所特有的，與政治、經(jīng)濟(jì)和其他影響所有資產(chǎn)的市場(chǎng)因素?zé)o關(guān)。如企業(yè)內(nèi)部管理問(wèn)題，企業(yè)工人罷工，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出相同產(chǎn)品，生產(chǎn)技術(shù)革新等 |
系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或不可分散風(fēng)險(xiǎn)） | 影響所有資產(chǎn)，不能通過(guò)資產(chǎn)組合消除 | 由那些影響整個(gè)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的。如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變動(dòng)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的變化、稅制改革、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革、世界能源狀況、政治因素等引起的風(fēng)險(xiǎn) |
『提示1』經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明，組合中不同行業(yè)的資產(chǎn)個(gè)數(shù)達(dá)到20個(gè)時(shí)，絕大多數(shù)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)均已被消除掉。
『提示2』系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于資產(chǎn)收益率的影響并不意味著影響相同，有些資產(chǎn)受影響大一些，有些資產(chǎn)受影響小一些。
『提示3』市場(chǎng)組合收益率（實(shí)務(wù)中通常用股票價(jià)格指數(shù)的平均收益率來(lái)代替）的方差代表了市場(chǎng)整體的風(fēng)險(xiǎn)，由于包含了所有的資產(chǎn)，因此，市場(chǎng)組合中的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)被完全消除，所以市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
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