2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)精講：保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

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　　三、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

　　(一)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系

　　各方面的保險(xiǎn)法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為：保險(xiǎn)民事法律規(guī)范、保險(xiǎn)行政法律規(guī)范和保險(xiǎn)刑事法律規(guī)范三大類。

　　【例題·單選題】(2012年試題)

　　保險(xiǎn)法律體系中，保險(xiǎn)公司與投保人、被保險(xiǎn)人及受益人通過保險(xiǎn)合同建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系，適用保險(xiǎn)(　)法律規(guī)范。

　　A.商事

　　B.刑事

　　C.民事

　　D.行政

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系。保險(xiǎn)公司與投保人、被保險(xiǎn)人及受益人通過保險(xiǎn)合同建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系，保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人之間以保險(xiǎn)代理合同建立起來的平等主體間的保險(xiǎn)代理權(quán)利義務(wù)關(guān)系等，屬于保險(xiǎn)民事法律關(guān)系，適用保險(xiǎn)民事法律規(guī)范。

　　【例題·單選題】在下列法律關(guān)系中，屬于保險(xiǎn)行政法律規(guī)范的是(　)。

　　A.保險(xiǎn)公司與投保人之間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系

　　B.被保險(xiǎn)人與受益人之間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系

　　C.保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人之間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系

　　D.保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)人之間的法律關(guān)系

　　『正確答案』D

　　『答案解析』ABC均屬于保險(xiǎn)民事法律規(guī)范。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險(xiǎn)行政法律規(guī)范。因此，正確答案為D。

　　(二)償付能力監(jiān)管

　　償付能力是保險(xiǎn)公司的靈魂，也是保險(xiǎn)監(jiān)管的另一個(gè)最為重要的方面。從國際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)看，越來越多的國家都已經(jīng)或者正在向以償付能力監(jiān)管為核心的模式發(fā)展。

　　我國目前對(duì)償付能力的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用的是最低償付能力原則，中國保監(jiān)會(huì)的干預(yù)界限是以保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力與此標(biāo)準(zhǔn)的比較來確定。

　　首先，保險(xiǎn)公司開業(yè)之前對(duì)其最低資本加以規(guī)定(全國性公司5億元人民幣，區(qū)域性公司為2億元人民幣)，這是償付能力監(jiān)管的基石;

　　在公司成立后，必須將其注冊(cè)資本的20%作為法定保證金存入中國保監(jiān)會(huì)指定銀行，專用于公司清算時(shí)清償債務(wù);同時(shí)規(guī)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外傷害險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)按當(dāng)年自留保費(fèi)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金，直至達(dá)到總資產(chǎn)的6%。保證金和保險(xiǎn)保障基金是最基本的風(fēng)險(xiǎn)緩沖基金。

　　其次，準(zhǔn)備金規(guī)定。

　　我國《保險(xiǎn)法》規(guī)定，經(jīng)營人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司按有效人壽保單的全部凈值提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;經(jīng)營非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，從當(dāng)年自留保費(fèi)中按照相當(dāng)于當(dāng)年自留保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。

　　最后，投資監(jiān)管。

　　保險(xiǎn)投資收益是增強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力的重要途徑。我國目前保險(xiǎn)投資監(jiān)管較為欠缺，保險(xiǎn)投資收益低下，一旦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，很難依靠保險(xiǎn)投資收益彌補(bǔ)虧損。其主要原因是投資渠道狹窄，主要集中在銀行存款、國債等固定收益類金融產(chǎn)品上，抗風(fēng)險(xiǎn)及抗利率變動(dòng)能力低。

　　小結(jié)：

　　(三)公司治理監(jiān)管

　　2006年《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》指出，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管必須深入推進(jìn)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，加強(qiáng)信息披露，提高透明度。

　　(四)市場(chǎng)行為監(jiān)管

　　重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：

　　(1)機(jī)構(gòu)設(shè)立或變更事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)是否完備;

　　(2)資本金、出資額是否真實(shí)、足額;

　　(3)內(nèi)部控制制度建設(shè)是否完善，包括是否根據(jù)有關(guān)法律和章程建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，是否建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理等制度，是否制定了員工職業(yè)道德規(guī)范、保險(xiǎn)中介服務(wù)規(guī)范等;

　　(4)規(guī)章制度執(zhí)行情況;

　　(5)高級(jí)管理人員的任職資格和從業(yè)人員的持證情況;

　　(6)監(jiān)管費(fèi)是否及時(shí)上繳、是否按規(guī)定提取營業(yè)保證金或辦理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn);

　　(7)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況;

　　(8)向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)的各類報(bào)告、報(bào)表、資料等是否真實(shí)、及時(shí)。

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