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2018年以來(lái),財(cái)稅部門相繼發(fā)布了促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”等多個(gè)方面的企業(yè)所得稅政策,為全面落實(shí)各項(xiàng)企業(yè)所得稅政策,進(jìn)一步減輕納稅人的辦稅負(fù)擔(dān),在征求各方意見的基礎(chǔ)上,稅務(wù)總局對(duì)《年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》進(jìn)行了部分修訂。具體修訂了哪些內(nèi)容?修訂后的報(bào)表該如何填報(bào)?本課程為您進(jìn)行講解。
一、本次修訂涉及的18張表格
1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》封面
2.《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》
3.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)
4.《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)
5.《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)
6.《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)
7.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)
8.《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)
9.《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107010)
10.《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)
11.《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》(A107020)
12.《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A107040)
13.《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)
14.《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107042)
15.《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A108020)
16.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)
17.《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105030)
18.《境外所得稅收抵免明細(xì)表》(A108000)
二、每張表格修訂的具體內(nèi)容
三、報(bào)表修訂所對(duì)應(yīng)的政策依據(jù)
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