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2014年證券從業(yè)《證券交易》預(yù)習(xí)：證券自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第六章 證券自營業(yè)務(wù)
知識點 證券自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控
（一）自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險
（二）自營業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范
1.自營業(yè)務(wù)的規(guī)模及比例控制
?。?）自營權(quán)益類證券及證券衍生品（包括利率互換）的合計額不得超過凈資本的100%。其中利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的5%計算。
?。?）自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%。
?。?）持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
（4）持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
計算自營規(guī)模時，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算。
2.自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
（1）建立防火墻制度。
（2）應(yīng)加強自營賬戶的集中管理和訪問權(quán)限控制。
?。?）應(yīng)建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度，確保投資過程事后可查證。
?。?）證券公司應(yīng)建立獨立的實時監(jiān)控系統(tǒng)。
（5）通過建立實時監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險，建立有效的風(fēng)險監(jiān)控報告機(jī)制。
?。?）建立健全自營業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控缺陷的糾正與處理機(jī)制。
?。?）建立完備的業(yè)績考核和激勵制度。
?。?）稽核部門定期對自營業(yè)務(wù)的合規(guī)運作、盈虧、風(fēng)險監(jiān)控等情況進(jìn)行全面稽核，出具稽核報告。
?。?）加強自營業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德和誠信教育，強化自營業(yè)務(wù)人員的保密意識、合規(guī)操作意識和風(fēng)險控制意識。
（三）證券自營業(yè)務(wù)信息報告
1.建立健全自營業(yè)務(wù)內(nèi)部報告制度。
2.建立健全自營業(yè)務(wù)信息報告制度，自覺接受外部監(jiān)督。
3.明確自營業(yè)務(wù)信息報告的負(fù)責(zé)部門、報告流程和責(zé)任人。
【例題 單選題】證券公司自營業(yè)務(wù)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的（?。?。
A.5%
B.30%
C.100%
D.500%
【正確答案】B
【答案解析】證券公司自營業(yè)務(wù)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
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