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有個問題需要請教一下:結轉成本，銷售出庫后，庫存商品結余是負數(shù)怎么調整，謝謝，
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你好，如果你們的核算軟件存貨下的科目是數(shù)量金額式的，就是出庫完了數(shù)量，金額還掛了個負數(shù)，那就借主營業(yè)務成本（負數(shù)）貸庫存商品（負數(shù)）；如果以后還要進貨，是價格引起的差異，就借庫存商品 貸材料成本差異 。
2024 12/23 17:04
84785029 
2024 12/23 17:24
成本結轉的時候是3個產(chǎn)品，1個產(chǎn)品，結余數(shù)量是負數(shù)。另外2個產(chǎn)品賬上結余數(shù)量又比實際多。這個又怎么辦，老師。
張瑞雪老師 
2024 12/23 18:00
這個情況應該是之前月份形成的吧，現(xiàn)在是12月，直接盤點調整吧，就是借庫存商品—A（差異）庫存商品結—B（差異）…貸材料成本差異；借材料成本差異，貸主營業(yè)務成本。
84785029
2024 12/24 10:04
后面的差異是寫金額還是還是寫數(shù)量呀，
張瑞雪老師
2024 12/24 10:13
憑證上都是金額，如果庫存數(shù)量也不對，直接調數(shù)量。上面的分錄，借貸方可能有正負。
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