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老師，去年計提未發(fā)的工資，以后也不發(fā)了，匯算清繳時，報表已調(diào)增，未做賬務(wù)處理，今年年底做賬，借本年利潤未分配利潤負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)，發(fā)現(xiàn)凈利潤加年初數(shù)不等于未分配利潤數(shù)了，這個怎么辦，要改申報表嗎

61308061| 提问时间：2024 12/17 21:35
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阿宇老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
這種情況不需要修改之前的匯算清繳申報表。 出現(xiàn)凈利潤加年初數(shù)不等于未分配利潤數(shù)，是因為這筆賬務(wù)調(diào)整屬于對以前年度的調(diào)整事項。在調(diào)整以前年度未發(fā)放且以后不再發(fā)放的工資時，正確的賬務(wù)處理應(yīng)該是通過“以前年度損益調(diào)整”科目來處理。
2024 12/17 21:38
61308061
2024 12/18 07:02
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這種情況這樣做不對，那正確的怎么做呀，假如23年有已計提不發(fā)放的2萬，24年有已計提不發(fā)放的3萬
61308061
2024 12/18 08:29
這兩筆是以后都不發(fā)放的
阿宇老師
2024 12/18 08:29
金額如果小的話就直接沖當(dāng)期的吧
61308061
2024 12/18 09:03
老師，借管理費用-50000貸應(yīng)付職工薪酬-50000，是這樣做嗎
阿宇老師
2024 12/18 09:10
嗯嗯是這樣做的，你看系統(tǒng)能取到數(shù)嗎
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