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實(shí)務(wù)
问题已解决
面粉廠(一般納稅人),收購小麥?zhǔn)呛惖?,因?yàn)樯a(chǎn)加工面粉含稅,麩皮是免稅的,所以需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字怎么計(jì)算?
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原料含稅
如果是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,可以不計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
如果取得專票,可以價(jià)稅合計(jì)入成本,不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2024 12/07 23:54
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清風(fēng)攬曉月 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 12/08 00:05
小麥外購別的公司的是含稅的專票,收購農(nóng)民的是免稅的
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鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/08 08:06
賬面上是價(jià)稅合計(jì)入成本,對(duì)于這個(gè)專票
申報(bào)稅款的時(shí)候,可以對(duì)專票進(jìn)行勾選抵扣,然后在增值稅申報(bào)表附表2里面進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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