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老師,不做賬時,應(yīng)交所得稅=會計利潤100*25%=25萬,做賬時,會計利潤100-20=80萬,但稅法不認(rèn),要做納稅調(diào)增,所以應(yīng)交企業(yè)所得稅=100*25%=25萬,這兩個結(jié)果不是一樣的嗎?

66776950| 提问时间:2024 11/09 16:18
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apple老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,稅務(wù)師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
同學(xué)你好,是一樣的, 后面給你補(bǔ)充說明了, 抱歉給你帶來困擾了,
2024 11/09 16:19
66776950
2024 11/09 16:40
老師,如果這個房租例子中取得了專票,應(yīng)交所得稅又怎么計算?
apple老師
2024 11/09 16:48
同學(xué)你好。如果是專票。 進(jìn)項(xiàng)稅額 可以抵扣。計入管理費(fèi)用的租金變少了 舉例說明 一次支付 3 個月不含稅租金=300 稅金=300*0.09=27 借 待攤費(fèi)用 300 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 27 貸 銀行存款 327 攤銷時 每月 借 管理費(fèi)用 100 貸 待攤費(fèi)用 100 租金前利潤總額=500 稅率=0.25 年度計算所得稅=(500-300)*0.25=50
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