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我們18年購買的一個固定資產(chǎn),然后現(xiàn)在認定發(fā)票虛開,稅務讓進項轉(zhuǎn)出和折舊也轉(zhuǎn),該怎么做賬(發(fā)票是虛開,但是有這個業(yè)務)

84785044| 提问时间:2024 11/04 11:16
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學你好 如果 2018 年購買的固定資產(chǎn)發(fā)票被認定為虛開,稅務要求進項轉(zhuǎn)出和調(diào)整折舊,賬務處理如下: 進項稅額轉(zhuǎn)出: 借:固定資產(chǎn) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 調(diào)整折舊: 先計算從 2018 年到現(xiàn)在已經(jīng)計提的折舊金額。然后沖銷已經(jīng)計提的折舊,分錄如下: 借:累計折舊(已計提的累計折舊金額) 貸:以前年度損益調(diào)整(以前年度計提折舊部分) 貸:管理費用 / 制造費用 / 銷售費用等(本年度計提折舊部分,根據(jù)固定資產(chǎn)的使用部門確定對應的費用科目) 繳納增值稅及滯納金(如果有): 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應交稅費 — 未交增值稅 借:應交稅費 — 未交增值稅 貸:銀行存款 如果存在滯納金,分錄為: 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2024 11/04 11:18
84785044
2024 11/04 11:34
那需要補交的企業(yè)所得稅呢?
樸老師
2024 11/04 11:38
同學你好 調(diào)增的話需要的
84785044
2024 11/04 11:42
是不是還可以調(diào)表不調(diào)賬
樸老師
2024 11/04 11:44
同學你好 這個要調(diào)賬的
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