免费问答

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計算是 80*9%+5*6%+3*6%=7.68

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計算16.95/（1+13%）*13%=1.95

- 業(yè)務(wù)（3）：程租業(yè)務(wù)適用 9%稅率，銷項(xiàng)稅額 = 10×9% = 0.90；光租業(yè)務(wù)適用 13%稅率，銷項(xiàng)稅額 = 8×13% = 1.04，收取的違約金屬于價外費(fèi)用，并入銷售額計算銷項(xiàng)稅額，違約金銷項(xiàng)稅額 = 1÷(1 + 13%)×13% = 0.12。 - 業(yè)務(wù)（4）：購進(jìn)車輛和汽油等取得增值稅專用發(fā)票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為 90×13% + 1.8 = 13.50。 2.?該公司 2024 年 4 月應(yīng)繳納的增值稅額 = 銷項(xiàng)稅額之和 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 = (7.20 + 0.30 + 0.18 + 1.95 + 0.90 + 1.04 + 0.12) - 13.50 = 11.69 - 13.50 = -1.81（萬元），本月留抵稅額為 1.81 萬元，應(yīng)納稅額為 0。