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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師15題 應(yīng)該選擇哪一個 為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 老師能寫一下分錄嗎
2024 07/17 19:59
王曉曉老師 
2024 07/17 18:01
你好，稍等看下內(nèi)容先
王曉曉老師
2024 07/17 18:06
當(dāng)年應(yīng)納稅所得額(200-30-150+70)=90
所得稅費(fèi)用90*15%=13.5
交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異.確認(rèn)所得稅費(fèi)用150*25%=37.5
存貨跌價(jià)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)所得稅費(fèi)用-70*25%=-17.5
所得稅費(fèi)用金額13.5+37.5-17.5=33.5
王曉曉老師
2024 07/17 20:03
1借:所得稅費(fèi)用13.5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅13.5
2.借:所得稅費(fèi)用37.5貸:遞延所得稅負(fù)債37.5
3.借:遞延所得稅資產(chǎn)17.5貸:所得稅費(fèi)用17.5
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