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實(shí)務(wù)
问题已解决
小規(guī)模這個(gè)月超30萬,做賬的時(shí)候計(jì)提增值稅按3%計(jì)提?還是1%計(jì)提,這個(gè)差額的分錄怎么做
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1%
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2024 07/14 10:00
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