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公司在保稅區(qū)內(nèi)，無銷項(xiàng)稅額，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額全部轉(zhuǎn)出當(dāng)做營業(yè)成本，次月銷售方發(fā)現(xiàn)金額錯誤，需重開當(dāng)月的發(fā)票(已抵扣)，次月納稅申報(bào)又要轉(zhuǎn)出此紅字發(fā)票稅額當(dāng)做營業(yè)成本，這不是重復(fù)交了稅嗎
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首先，公司在保稅區(qū)內(nèi)無銷項(xiàng)稅額，當(dāng)月將進(jìn)項(xiàng)稅額全部轉(zhuǎn)出當(dāng)做營業(yè)成本，這是一個符合稅務(wù)規(guī)定的操作。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時，就會出現(xiàn)留抵稅額，這部分稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，直至抵扣完畢。
然后，當(dāng)銷售方發(fā)現(xiàn)金額錯誤并需要重開發(fā)票時，如果原來的發(fā)票已經(jīng)抵扣，那么確實(shí)需要進(jìn)行一些調(diào)整。但是，這并不意味著公司需要重復(fù)交稅。
具體來說，當(dāng)銷售方發(fā)現(xiàn)錯誤并重開發(fā)票后，公司需要在次月的納稅申報(bào)中做出相應(yīng)的調(diào)整。對于原來的發(fā)票，公司需要將其從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，這部分稅額將不再作為留抵稅額。然后，對于新開具的發(fā)票，公司需要將其重新計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
在這個過程中，公司并沒有重復(fù)交稅。原來轉(zhuǎn)出的稅額只是暫時從留抵稅額中移除
05/13 18:37
m098868018 
05/13 18:49
樸老師，你好，可能是沒表達(dá)清楚，公司是在保稅區(qū)內(nèi)的，之前的納稅申報(bào)都是進(jìn)項(xiàng)稅額有多少就轉(zhuǎn)出多少，不用交增值稅，此前的進(jìn)項(xiàng)稅額跟轉(zhuǎn)出的金額一樣，但現(xiàn)在因銷售方紅沖了抵扣發(fā)票，納稅申報(bào)附表二第二十欄將紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，多出來這一筆，需要公司進(jìn)行補(bǔ)交增值稅和附加稅，這不就是增加了公司的成本嗎
樸老師 
05/13 18:54
我明白了。在保稅區(qū)內(nèi)，由于公司的特殊性，之前的納稅申報(bào)是遵循“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的原則進(jìn)行的，即進(jìn)項(xiàng)稅額與轉(zhuǎn)出金額相等，因此無需繳納增值稅。但現(xiàn)在因?yàn)殇N售方紅沖了抵扣發(fā)票，導(dǎo)致公司需要轉(zhuǎn)出額外的進(jìn)項(xiàng)稅額，這確實(shí)會增加公司的稅務(wù)成本和附加稅負(fù)擔(dān)。
不過，這并不意味著公司需要無條件地接受這部分額外的稅務(wù)成本。針對這種情況，公司可以采取以下措施來降低影響：
與銷售方協(xié)商：首先，公司可以與銷售方進(jìn)行溝通，了解紅沖發(fā)票的具體原因和情況。如果是因?yàn)殇N售方的錯誤導(dǎo)致的，公司可以要求銷售方承擔(dān)相應(yīng)的稅務(wù)成本和附加稅負(fù)擔(dān)。
合理利用政策：保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)通常享有一定的稅收優(yōu)惠政策。公司可以仔細(xì)研究相關(guān)政策，了解是否有可以利用的條款來降低稅務(wù)成本。
稅務(wù)籌劃：公司可以通過合理的稅務(wù)籌劃來降低稅務(wù)成本和附加稅負(fù)擔(dān)。例如，可以考慮調(diào)整采購策略、優(yōu)化供應(yīng)鏈管理等措施，以減少進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出金額。
總之，針對這種情況，公司需要積極采取措施來降低稅務(wù)成本和附加稅負(fù)擔(dān)。同時，也需要加強(qiáng)與銷售方和稅務(wù)部門的溝通，確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
m098868018
05/13 19:02
好的，謝謝老師
樸老師
05/13 19:22
滿意請給五星好評，謝謝
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