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請問去年預估計提的獎金多計提了7萬元，可以直接在今年做相反分錄，沖減今年的費用嗎？
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你好，建議你用利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調增。如果你做管理費用的話，你準備匯算清繳怎么做？
2024 05/07 09:23
稅務師 
2024 05/07 09:30
去年計提的時候借管理費用 貸應付職工薪酬，多計提的7萬元是屬于預估的，不能算是差錯，今年5.31日前發(fā)放完畢，把多計提的7萬元做相反分錄。今年匯算清繳，賬載金額和實際金額減去7萬元調增。這樣可以嗎
郭老師 
2024 05/07 09:30
可以的，可以這么做的。
稅務師
2024 05/07 09:39
分錄的話就是借管理費用（紅字）貸應付職工薪酬（紅字）7萬元？
郭老師
2024 05/07 09:39
是的，對的，是這么做的。
稅務師
2024 05/07 09:51
這樣做影響財務報表的年報和稅表嗎
郭老師
2024 05/07 09:52
你好這個不影響的。
稅務師
2024 05/07 10:03
如果我把多計提的7萬元在今年調整，沖減今年費用，是不是23年度的匯算清繳 也不用調增7萬元了
郭老師
2024 05/07 10:04
對的是的，不需要的。
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