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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，分公司注銷，賬上余額，其他應(yīng)付總公司50萬，未分配利潤(rùn)，-50萬，這個(gè)要怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)到總公司呢
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借：其他應(yīng)付總公司50萬
貸：營(yíng)業(yè)外收入
借：營(yíng)業(yè)外收入
貸：本年利潤(rùn)50
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)50
2024 05/05 10:41
m562034966 
2024 05/05 10:54
那總公司這邊做相反的是嗎，總公司這邊計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出50萬，其他應(yīng)收款50萬。合并的報(bào)表分公司就沒有余額了，余額都到總公司了
家權(quán)老師 
2024 05/05 10:57
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)收款
m562034966
2024 05/05 11:01
那相當(dāng)于，合并報(bào)表的時(shí)候。營(yíng)業(yè)外收入50萬，營(yíng)業(yè)外支出50萬，這部分營(yíng)業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅嗎？?jī)烧吣懿荒芟嗟职?，營(yíng)業(yè)外收入做納稅調(diào)整，營(yíng)業(yè)外支出做納稅調(diào)減？
家權(quán)老師
2024 05/05 11:02
合并的時(shí)候就抵消了，這個(gè)內(nèi)部交易
m562034966
2024 05/05 11:04
明白了 謝謝老師
家權(quán)老師
2024 05/05 11:04
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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