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分錄 借:應(yīng)交稅費 - 增值稅 ;貸:銀行存款, 計提:借:應(yīng)交稅費 -,增值稅 貸:主營業(yè)務(wù)收入, 以前的憑證金額少記,今年發(fā)現(xiàn)憑證金額有誤, 要怎么處理

72540593| 提问时间:2024 04/02 19:58
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
您好,是收入少了么,還是增值稅少做?
2024 04/02 19:59
maize老師
2024 04/02 20:00
計提應(yīng)該做借應(yīng)收,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交增值稅
maize老師
2024 04/02 20:01
你這個直接做借應(yīng)交稅費,貸主營業(yè)務(wù)收入?
maize老師
2024 04/02 20:01
借應(yīng)交稅費,負(fù)數(shù),貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù),沖掉,之后做借應(yīng)收,貸以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費,差額以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn),借以前年度損益調(diào)整,貸利潤分配未分配利潤
72540593
2024 04/02 20:03
是金額少記了
maize老師
2024 04/02 20:07
應(yīng)交稅費和主營業(yè)務(wù)收入是不是都少了呀,整體少補借應(yīng)收,貸以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交增值稅。借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整
72540593
2024 04/02 20:10
增值稅的金額少記了·是去年的分錄
FAILED
72540593
2024 04/02 20:12
增值稅跟主營業(yè)收少記了
maize老師
2024 04/02 20:12
主營業(yè)務(wù)收入多做,增值稅少做,借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費,借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整
72540593
2024 04/02 20:18
不需要紅字· 直接在今年做分錄對嗎
maize老師
2024 04/02 20:19
是的,跨年以前年度損益調(diào)整代替主營業(yè)務(wù)收入,這個不用紅字
72540593
2024 04/02 20:26
主營業(yè)務(wù)收入多做,增值稅少做。 沒理解
maize老師
2024 04/02 20:29
以前年度損益調(diào)整不會影響利潤,所以不用負(fù)數(shù)這個利潤表不會取
72540593
2024 04/02 20:32
這樣子嗎
FAILED
maize老師
2024 04/02 20:42
是的,要是企業(yè)會計準(zhǔn)則就按上面做,要是小準(zhǔn)則做實務(wù)中借利潤分配未分配利潤,貸應(yīng)交增值稅,按準(zhǔn)則話貸應(yīng)交增值稅,貸主營業(yè)務(wù)收入,負(fù)數(shù)。小準(zhǔn)則規(guī)定是未來適用法,但是這個你到時候所得稅申報和增值稅收入還有區(qū)別,到時候稅局還要寫情況說明,實務(wù)中建議借利潤分配未分配利潤,貸應(yīng)交稅費
72540593
2024 04/02 20:57
我們是小企業(yè)· 就只要把貸以前年度損益調(diào)整 換成貸應(yīng)交增值稅,其余不變就可以了· 對嗎 老師
maize老師
2024 04/02 21:00
借利潤分配未分配利潤,貸應(yīng)交增值稅
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