问题已解决
A公司建立了全面預算管理體系,對于預算控制,預算考核方面的部分規(guī)定內(nèi)容顯示如下一預算分析,二預算調(diào)整,三預算考核要求詳細分析公司在預算控制與考核中的不當之處,并進行改正(希望詳細一點)
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您好,正在解答中請稍等。
2023 12/29 00:03
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2023 12/29 00:08
預算分析方面:
不當之處:僅將本月收入、利潤實際數(shù)與去年同期做比較,未考慮預算數(shù)與實際數(shù)的比較。
改正建議:除了與去年同期比較外,還應將本月和累計實現(xiàn)數(shù)與預算數(shù)進行比較分析,找出差異原因,為后續(xù)的預算控制和調(diào)整提供依據(jù)。
預算調(diào)整方面:
不當之處:公司規(guī)定年初批準下達的預算保持穩(wěn)定,不得調(diào)整,這在實際操作中可能過于僵化。
改正建議:雖然預算應保持一定的穩(wěn)定性,但在遇到市場環(huán)境、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化時,應允許進行必要的預算調(diào)整。公司可以設定預算調(diào)整的條件和審批流程,確保調(diào)整的合理性。
預算考核方面:
不當之處:僅由財務部在年末時進行考核,且主要考核預算的完成情況和組織工作,考核維度較為單一。
改正建議:預算考核應貫穿整個預算年度,不僅關注預算完成情況,還應關注預算執(zhí)行過程中的效率和效果。同時,考核主體應包括各個責任部門,而不僅僅是財務部。可以設立多維度的考核指標體系,如預算執(zhí)行率、預算調(diào)整次數(shù)、預算與實際差異率等,以全面評價公司的預算管理工作。
A公司在預算控制與考核中需要更加全面、動態(tài)地看待預算管理問題,根據(jù)實際情況靈活調(diào)整和完善相關制度和流程。
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