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就是本期進(jìn)項大于銷項，有留底稅額 需要結(jié)轉(zhuǎn)出來 抵扣下個月的銷項 這時候需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄 這個會計分錄怎么做
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您好，把進(jìn)大于銷的差額部分轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
上面是稅法書寫的，但工作中用以下分錄
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-銷項
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
2023 12/26 17:21
84785002 
2023 12/26 17:23
下面一筆未交增值稅寫的數(shù)字怎么來
84785002
2023 12/26 17:24
進(jìn)項不就是他的留底稅額嘛 留著下月扣
廖君老師 
2023 12/26 17:25
您好，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? （倒擠的金額）
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-銷項? （本月銷項金額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項??（本月進(jìn)項金額）
84785002
2023 12/26 17:32
那我下個月把這筆差額的進(jìn)項抵扣了還需要做分錄嘛
廖君老師
2023 12/26 17:33
您好，不用了，我們交增值稅的分錄
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
貸：銀行
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