免費(fèi)問答

每個步驟都不太會

同學(xué)你好，首先第一小題是根據(jù)規(guī)定所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷售收入5‰孰小來計(jì)量 第二小題是根據(jù)規(guī)定一般企業(yè)廣宣費(fèi)按照銷售收入的15%來扣除，而化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）的按照30%來扣除，本題是制藥行業(yè)，按照30%計(jì)算。 第三小題是捐贈支出，根據(jù)規(guī)定企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門捐贈支出可以按照利潤總額的12%來扣除。此處的利潤總額是沒有納稅調(diào)整前的利潤總額。 第四小題就是把前面這些金額計(jì)算調(diào)整就好。 第五題還需要考慮往年的虧損。