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老師,你好,請教下,應(yīng)收利息和其他應(yīng)收款計提壞賬,該怎么處理,包括計提,壞賬跡象消失或收回款,壞賬確認(rèn)無法收回

劉金青| 提问时间:2023 11/23 10:45
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
對應(yīng)收利息和其他應(yīng)收款計提壞賬的處理如下: 1.記賬:(1) 實施壞賬準(zhǔn)備,將原來應(yīng)收款賬戶上的余額減少,記入壞賬準(zhǔn)備賬戶。(2) 將預(yù)估損失負(fù)值,記入壞賬準(zhǔn)備賬戶。(3) 如有收回壞賬,記載收回金額,減少壞賬準(zhǔn)備賬戶。(4) 壞賬認(rèn)領(lǐng)后,記載壞賬認(rèn)領(lǐng)金額,減少壞賬準(zhǔn)備賬戶。(5) 壞賬核銷后,直接對原來的應(yīng)收款賬戶中負(fù)值進(jìn)行減值,壞賬準(zhǔn)備賬戶減少記載。(6) 如果壞賬準(zhǔn)備賬戶負(fù)值,把它記載在壞賬準(zhǔn)備減值金額撤銷賬戶上。(7) 壞賬準(zhǔn)備減值金額到賬后,登記到壞賬準(zhǔn)備賬戶。 2.報表:(1) 制作壞帳準(zhǔn)備專用報表或壞帳準(zhǔn)備明細(xì)賬,對本期壞帳準(zhǔn)備發(fā)生的有關(guān)事項進(jìn)行記錄。(2) 將這些信息向上級報告,了解本期壞帳準(zhǔn)備的情況。
2023 11/23 10:46
劉金青
2023 11/23 11:55
老師,能寫個會計分錄給我么
樸老師
2023 11/23 12:00
1.計提壞賬準(zhǔn)備時:借:信用減值損失貸:壞賬準(zhǔn)備 2.如果有跡象表明壞賬可能無法收回,需要確認(rèn)壞賬:借:壞賬準(zhǔn)備貸:應(yīng)收利息/其他應(yīng)收款 3.如果壞賬跡象消失,可以恢復(fù)收款:借:應(yīng)收利息/其他應(yīng)收款貸:壞賬準(zhǔn)備 4.如果確認(rèn)無法收回壞賬,需要將壞賬確認(rèn)為費(fèi)用:借:信用減值損失貸:壞賬準(zhǔn)備 同時,需要將無法收回的款項確認(rèn)為費(fèi)用: 借:管理費(fèi)用/營業(yè)外支出(根據(jù)具體情況選擇合適的科目) 貸:應(yīng)收利息/其他應(yīng)收款
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