免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)您好，第一題， 1、計(jì)提工資時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用? ?575000 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬—基本工資? ?425000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—津貼補(bǔ)貼? ?45000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? ?70000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—住房公積金? ?35000 無(wú)預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 支付職工工資時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：應(yīng)付職工薪酬—基本工資? ?425000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —津貼補(bǔ)貼? ?45000 ? 貸：其他應(yīng)付款—代扣職工個(gè)人社保? ?65000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—代扣職工個(gè)人住房公積金? ?30000 ? ? ? ? 其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?7800 ? ? ? ? 財(cái)政撥款收入? ?367200 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：行政支出? ? 367200 ? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?367200 2、9月1日，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：零余額賬戶用款額度? ?100000 ? 貸：財(cái)政撥款收入? ?100000 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?100000 ? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?100000 年末，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：財(cái)政應(yīng)返還額度? ?120000 ? 貸：財(cái)政撥款收入? ?120000 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：資金結(jié)存—財(cái)政應(yīng)返還額度? ?120000 ? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?120000 3、10月16日，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用? ?2400 ? 貸：專用基金? ?2400 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：非財(cái)政撥款結(jié)余分配? ?2400 ? 貸：專用結(jié)余? ?2400 購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：固定資產(chǎn)? ?3000 ? 貸：銀行存款? ?3000 借：專用基金? 3000 ? 貸：累計(jì)盈余? ?3000 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：專用結(jié)余? ?3000 ? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?3000 4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：資產(chǎn)處置費(fèi)用? ?500 ? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金? ?500 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：其他支出? ?500 ? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?500 5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：銀行存款? ?106000 ? 貸：經(jīng)營(yíng)收入? ?100000 ? ? ? ? ?應(yīng)交增值稅—應(yīng)交稅金? ?6000 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：資金結(jié)存—貨幣資金? ?106000 ? 貸：經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入? ?106000 6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：零余額賬戶用款額度? ?2500 ? 貸：以前年度盈余調(diào)整? ?2500 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?2500 ? 貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—期初余額調(diào)整? ?2500 7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：本年盈余分配? ?3000 ? 貸：專用基金? ?3000 無(wú)預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 8、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：所得稅費(fèi)用? ?150000 ? 貸：銀行存款? ?150000 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄， 借：事業(yè)支出? ?150000 ? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?150000 第二題， 支付60萬(wàn)款項(xiàng)時(shí)， 借：一般公共預(yù)算本級(jí)支出? ?600000 ? 貸：財(cái)政零余額賬戶存款? ?600000 年末， 借：一般公共預(yù)算本級(jí)收入? ?1000000 ? 貸：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余? ?1000000 借：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余? ?990000 ? 貸：一般公共預(yù)算本級(jí)支出? ?990000