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1月1日,A公司將其所有的專利權(quán)N的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司,增值稅稅率為6%,合同約定年末收取使用費(fèi),轉(zhuǎn)讓期1年,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬元,增值稅稅額為1.2萬元。2022年度該專利權(quán)計(jì)提的攤銷額為12萬元,每月計(jì)提金額為1萬元。分錄怎么做 還有影響損益的計(jì)算

m36127468| 提问时间:2023 09/08 21:09
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借:應(yīng)收賬款21.2 貸:待轉(zhuǎn)銷售收入 20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1.2 借:待轉(zhuǎn)銷售收入20/12=1.67 貸:其他業(yè)務(wù)收入1.67 借:其他業(yè)務(wù)成本 1 貸:累計(jì)攤銷1 每月影響損益金額1.67-1=0.67萬元
2023 09/08 21:17
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