問(wèn)題已解決

你好請(qǐng)問(wèn)1：21年購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，在22年申報(bào)21年度報(bào)表時(shí)已享受500萬(wàn)以下一次性扣除；22年期間該資產(chǎn)正常按照會(huì)計(jì)核算計(jì)提折舊，22年報(bào)表《固定資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》本年折舊的部分要做調(diào)增是嗎？ 2：22年12月新增固定資產(chǎn)，在23年計(jì)提折舊，在24年報(bào)23年報(bào)表時(shí)可以一次性扣除對(duì)嗎？這部分不用體現(xiàn)在22年年報(bào)的《固定資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》這個(gè)表對(duì)嗎？

小脖耿耿| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/12 15:03
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羅雯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，是的，需要做調(diào)增。增固定資產(chǎn)這部分不用體現(xiàn)在22年年報(bào)的《固定資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》這個(gè)表。
2023 05/12 15:16
羅雯老師
2023 05/12 15:17
只要符合一次性扣除條件，都可以享受一次性扣除，
小脖耿耿
2023 05/12 15:37
25w有5w是22年末新增的，您看我這么填對(duì)嗎，下面的就不用填了對(duì)嗎
羅雯老師
2023 05/12 15:39
你填了這里看主表利潤(rùn)那里有沒(méi)有把這筆加上去？
小脖耿耿
2023 05/12 15:39
調(diào)增本年折舊的5w對(duì)嗎？
小脖耿耿
2023 05/12 15:40
納稅調(diào)整明細(xì)表里有這筆
羅雯老師
2023 05/12 15:43
您好，是的，記得核對(duì)主表本年利潤(rùn)有沒(méi)有把這筆調(diào)增加上去。
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