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軟件即征即退計算方式,整臺機器成本50000,硬件售價=50000×(1+10%)×1.13,軟件售價=用售價減去硬件,是這樣計算嗎
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速问速答你好!即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3%
當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額
當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×13%
2023 04/20 10:28
耿老師
2023 04/20 10:29
你好!您的硬件有取得專票嗎?
耿老師
2023 04/20 10:30
在軟件產品中,嵌入式軟件產品比較特殊,通常與硬件一起以整套設備的名義對外出售。因此,其中的軟件部分,需要在設備總額的基礎上,扣除硬件設備部分銷售額,倒推計算得出。計算公式為:當期嵌入式軟件產品銷售額=當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額。其中,計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定:一是按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定;二是按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定;三是按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定;四是按成本加成法確定,即計算機硬件、機器設備組成計稅價格=計算機硬件、機器設備成本×(1+10%)。 需要提醒的是,對于嵌入式軟件產品部分的硬件設備銷售額,是按順序依次確定的,即前款不能滿足就需要選用下一條件,在納稅人、其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格都無法取得參照時,對硬件、機器設備成本加成10%,計算確認組成計稅價格。采用組成計稅價格的,應當分別核算嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備部分的成本。凡未分別核算或者核算不清的,不得享受該規(guī)定的增值稅政策。
四
cyn_111
2023 04/20 12:20
硬件有專票的
耿老師
2023 04/20 12:27
即計算機硬件、機器設備組成計稅價格=計算機硬件、機器設備成本×(1+10%)。 需要提醒的是,對于嵌入式軟件產品部分的硬件設備銷售額,是按順序依次確定的,即前款不能滿足就需要選用下一條件,在納稅人、其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格都無法取得參照時,對硬件、機器設備成本加成10%,計算確認組成計稅價格。采用組成計稅價格的,應當分別核算嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備部分的成本。
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