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實(shí)務(wù)
问题已解决
計(jì)提工資和發(fā)放的全部分錄是怎樣的,包括社保公積金?
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1計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金
2.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 03/10 10:40
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小蘭 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 03/10 10:50
職工自己承擔(dān)的部分呢,企業(yè)代扣,是不是計(jì)入其他應(yīng)收款?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/10 10:55
不用糾結(jié)是其他應(yīng)應(yīng)收還是應(yīng)付,做平就是了
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