问题已解决
老師,早上好!我6月份那個280的稅控維護費沒有在增值稅申報表中抵減,能在12月份申報嗎,本月我申報了還沒繳稅可以更正申報一下吧
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同學你好
這個可以更正申報的
2023 01/13 10:47
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2023 01/13 11:14
老師,那這個分錄是借:管理費用-辦公費 -280 貸:應交稅費-增值稅-減免稅款 280 年底結轉時借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅280 貸:應交稅費-增值稅-減免稅款 280!這樣子做分錄的話,我的轉出未交增值稅余額又-280呢,是不是搞錯了
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/13 11:22
同學你好
1、一般納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款
支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款
支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用
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2023 01/13 11:48
這個要在增值稅申報表四中填寫吧,我才發(fā)現(xiàn)去年的他只是在11月賬上做了這筆,但申報表上沒有,因為去年有很多進項沒抵扣完不需要交增值稅[捂臉]
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/13 11:57
同學你好
有抵扣的就不用繳稅
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