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3、A是B的母公司，本期A個別資產(chǎn)負債表中對B的內(nèi)部應收賬款余額為665萬元，壞賬準備余額為35萬元。由于本期新增內(nèi)部交易的影響，內(nèi)部應收賬款凈增加38萬元，壞賬準備對應增加2萬元。不考慮遞延所得稅影響。要求編制：（1）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權(quán)債務抵銷分錄；（2）A公司在合并工作底稿中編制的本期計提壞賬相關(guān)抵銷分錄。
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學員你好，分錄如下
（1）A公司在合并工作底稿中編制的內(nèi)部債權(quán)債務抵銷分錄；
借*應付賬款665+35=700
貸*應收賬款700
（2）A公司在合并工作底稿中編制的本期計提壞賬相關(guān)抵銷分錄。
借*應收賬款35貸*以前年度損益調(diào)整33信用減值損失33
2022 12/24 19:04
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