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30日,該公司有關(guān)賬戶的本期發(fā)生額如下: 相關(guān)賬戶貸方發(fā)生額有,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 000元,其他業(yè)務(wù)收入84 000元;借方發(fā)生額有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本220 000元,其他業(yè)務(wù)成本75 000元,稅金及附加30 000元,銷售費(fèi)用75 000元,管理費(fèi)用66 000元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1 500元。要求:(1)編制結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)損益類賬戶分錄。(2)計(jì)算本月應(yīng)交所得稅,企業(yè)所得稅稅率25%,并編制分錄。
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2022 12/23 17:35
朱小慧老師 
2022 12/23 17:40
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500000
? 其他業(yè)務(wù)收入 84000
?貸：本年利潤(rùn) 584000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 220000
? 其他業(yè)務(wù)成本 75000
? 稅金及附加 30000
?銷售費(fèi)用 75000
? 管理費(fèi)用66000
? 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1500
?貸：本年利潤(rùn)? 467500
2
所得稅=（584000-467500）*25%=29125
借：所得稅費(fèi)用 29125
?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 29125
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