问题已解决
甲股份有限公司上市公司,適用的所得稅稅率為25%,甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債沒有期初余額。 2020年利潤總額為1000萬元,該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下事項
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應交所得稅=[1000-100+50+(200-150)+150+60]*20%=302.5(萬元)
借:所得稅費用? ? ? ? ? ??302.5
貸:應交稅費——應交所得稅? ??302.5
2022 12/22 16:28
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