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老師,我想問差額征稅的問題,就是差額征稅的分錄怎么做? 公司是人力資源公司,弄的勞務派遣

84785044| 提问时间:2022 10/17 15:15
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立峰老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務師
同學你好 借:應收賬款 ? ? ? 貸:主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 結轉成本 借:主營業(yè)務成本 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅(銷項抵減稅額) ? ? ? 貸:應付工薪酬
2022 10/17 15:21
84785044
2022 10/17 15:25
例如:勞務派遣開票含稅價是10000,工資是9500。我開差額發(fā)票。分錄是:借:應收賬款10000,貸:收入9523.81,增值稅476.19。發(fā)放工資時:借:主營業(yè)務成本9047.62,增值稅452.38,貸:銀行存款9500。是這樣做嗎?
立峰老師
2022 10/17 15:33
?發(fā)放工資時:借:主營業(yè)務成本9047.62,增值稅452.38,貸:銀行存款9500。是這樣做嗎? ?不能等到發(fā)時再這做營業(yè)成本,借:主營業(yè)務成本9047.62,增值稅452.38,貸:應付職工薪酬9500
立峰老師
2022 10/17 15:34
要與收入配比,同步才可以。
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