问题已解决

老師,咨詢個問題: 2022年4月以后小規(guī)模企業(yè)開的增值稅免稅普通發(fā)票,比如2022年4月開免稅發(fā)票101萬(發(fā)票總金額正確),我是這樣做賬的:借:銀行存款 101,貸:主營業(yè)務收入 100,應交稅費-應交增值稅 1,月底再把應交稅費-應交增值稅 1萬轉入營業(yè)外收入。 今天看了一篇文章,說是免稅發(fā)票做賬是直接做:借銀行存款101?貸主營業(yè)務收入-免稅收入101,那我4月免稅發(fā)票做賬有兩處錯誤:1.免稅發(fā)票不用通過應交稅費,我是先算了應交稅費再轉入營業(yè)外收入。2.免稅稅率實際是3%,我還是按照1%來計算應交稅費。 那我是否需要把以前計入營業(yè)外收入的金額全部調整到主營業(yè)

84785016| 提问时间:2022 09/13 13:54
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
?你好 ; 你調整到 主營業(yè)務收入去; 調整下 ; 你之前把增值稅做了;? ?轉到營業(yè)外收入去的 ;現在把營業(yè)外收入轉主營業(yè)務收入; 按免稅普票開票出去? ?
2022 09/13 13:55
84785016
2022 09/13 14:09
那就是直接把營業(yè)外收入1萬元調整到主營業(yè)務收入嗎?應交稅費-應交增值稅需要調整嗎?
meizi老師
2022 09/13 14:12
?1. 是的。直接把之前結轉的營業(yè)外收入轉主營業(yè)務收入去;? ? 不用調整增值稅了? ?
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