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實(shí)務(wù)
问题已解决
[圖片][圖片]有空的時(shí)候麻煩幫忙看看,我平時(shí)都這樣結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅這樣對(duì)嗎?我看到別人的做法又不一樣這家是進(jìn)項(xiàng)為0的情況,他們這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
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速问速答?你好;? ?你這個(gè)分錄按照這個(gè)來(lái)做:? ?這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)不對(duì)哦??
2022 08/23 11:23
84785017
2022 08/23 11:38
這是我平常做的這樣嗎?
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meizi老師
2022 08/23 11:40
你平常做的也不對(duì)哦; 按我說(shuō)的做 :? ?
如果是一般納稅人 銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
同時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納:借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
如果 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的話(huà);那么借 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅;? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值
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