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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)該怎么調(diào)整跨年的業(yè)務(wù)呢？比如去年?duì)I業(yè)成本少記了，多記到研發(fā)費(fèi)用里面去了。導(dǎo)致去年收入與成本不匹配。
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你好，一般是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目做調(diào)整，但是不影響最終的利潤(rùn)，你們?yōu)槭裁匆{(diào)整？哪里來(lái)查了？
2022 08/11 20:39
m8767_88868 
2022 08/11 21:30
是的，專管員老師通知我們的，主要是我們企業(yè)連續(xù)幾年虧損較多，然后去年收入有80多萬(wàn)，成本只有幾千，主要還是結(jié)轉(zhuǎn)的外購(gòu)回來(lái)的產(chǎn)品成本，所以她說(shuō)不匹配，有異常。研發(fā)人員的人工成本都記到研發(fā)費(fèi)用里面去了的。請(qǐng)問(wèn)該怎么寫這個(gè)調(diào)整分錄呢？
耿老師 
2022 08/11 23:16
你好！只可以申請(qǐng)更正報(bào)表，反結(jié)帳回去更正憑證
m8767_88868
2022 08/12 11:50
老師，去年的成本記賬到費(fèi)用里面去，都是損益，不影響利潤(rùn)，我今年直接做以前年度損益調(diào)整可以不呢？
耿老師
2022 08/12 11:50
您好，不可以的，因?yàn)榭床怀龀杀具€是費(fèi)用來(lái)
m8767_88868
2022 08/12 12:17
意思還必須反結(jié)賬回去更正憑證和申報(bào)表呀？就算我改了也不影響利潤(rùn)也不影響企業(yè)所得稅的嘛
耿老師
2022 08/12 12:28
你好，是的，如果你沒(méi)有假期扣除的話，是沒(méi)有影響的
m8767_88868
2022 08/12 14:10
我的意思是把管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用里面部分人工轉(zhuǎn)到成本去，不影響研發(fā)費(fèi)用，就算不加計(jì)扣除我們也是虧損的。所以我該怎么做呢
耿老師
2022 08/12 14:24
你好！調(diào)整去年的都是通過(guò)以前年度損益或未分配利潤(rùn)科目，不顯示成本或費(fèi)用
m8767_88868
2022 08/12 14:42
老師你好，那我是在今年做以前年度損益調(diào)整就行了是嗎？
耿老師
2022 08/12 14:45
您好，這樣的話是看不出成本比例變化的，如果查賬還需要單獨(dú)解釋，所以個(gè)人建議你返結(jié)賬回去
m8767_88868
2022 08/12 15:27
老師，如果我反結(jié)賬的話去改成本，那除了賬務(wù)上要改，還需要改哪些稅務(wù)上的呢？比如是不是每個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)要和年度財(cái)務(wù)報(bào)表要改、季度及年度的所得稅報(bào)表要改，還有匯算清繳的報(bào)表也要改呢？
耿老師
2022 08/12 15:46
您好，更改年報(bào)就可以，否則的話，稅務(wù)局問(wèn)你收入和成本不配比的，還是看不出來(lái)
m8767_88868
2022 08/12 15:53
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)你說(shuō)的年報(bào)是財(cái)務(wù)報(bào)表的年報(bào)，還是企業(yè)所得稅的年度申報(bào)表呢？其他報(bào)表都不用更正了嘛？
耿老師
2022 08/12 16:02
你好，就是年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，特別是利潤(rùn)表
m8767_88868
2022 08/12 16:33
那企業(yè)所得稅年度申報(bào)表需要更正不呢？里面也會(huì)填成本這數(shù)據(jù)
耿老師
2022 08/12 16:36
您好，企業(yè)所得稅不用更改，不是不影響最終利潤(rùn)嗎？
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