問(wèn)題已解決

老師，注會(huì)必刷550題的270題和271題，相同的意思答案卻不同：270題第（1）問(wèn)：我認(rèn)為嚴(yán)格的說(shuō)應(yīng)該是調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)180萬(wàn)元，調(diào)整應(yīng)納稅所得額36萬(wàn)元。但是答案是調(diào)整180-36=144萬(wàn)元；271題的第（5）問(wèn)，是會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整8.36萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額調(diào)整52.8萬(wàn)元。同樣的意思，前者答案是調(diào)整180-36=144萬(wàn)元，后者卻沒(méi)有說(shuō)調(diào)整52.8-8.36=44.44萬(wàn)元。是不是其中一道題答案不對(duì)？

67172232| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/28 21:46
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
第一張圖片是對(duì)外投資。稅法上按5年分期確認(rèn)收入。所以會(huì)計(jì)上確認(rèn)180的利潤(rùn)，稅法上只確認(rèn)180/5=36的利潤(rùn)，納稅調(diào)減144。 第二張圖片是購(gòu)入固定資產(chǎn)。稅法上選擇一次性扣除。所以會(huì)計(jì)上只扣除折舊的部分，稅法上要將購(gòu)置價(jià)款全部扣除，所以納稅調(diào)減購(gòu)買(mǎi)價(jià)款-折舊的部分
2022 07/29 13:53
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