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20年分錄為： 借：管理費用125000 貸：其他應付款125000， 22年1月紅沖分錄為： 借：管理費用-125000 貸：其他應付款-125000

71328649| 提问时间：2022 04/24 22:12
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小雯子老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師,中級會計師
你好跨年 借其他應付款貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整，貸應交所得稅 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤
2022 04/24 22:22
71328649
2022 04/25 15:44
1.必須走以前年度損益調整科目嗎？我們沒設那個科目 2.因為小微企業(yè)有減免，我按照您寫的分錄，不知道貸應交所得稅的具體金額，可不可以4月做憑證時再把我22年1月紅沖的分錄再紅沖，也就是借：管理費用125000，貸：其他應付款125000，相當于今年在憑證上沒有對20年那筆多提費用做處理，在今年所得稅匯算21年時直接填上20年的那個125000，算是調增，交上稅就行？
小雯子老師
2022 04/25 16:43
你好！小企業(yè)會計就不需要走這個，直接按照管理費用沖就可以的！
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