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問題已解決
企業(yè)增值稅一般納稅人，2020年8月經營業(yè)務如下：（單位：萬元） （1）向客戶提供廣告服務，不含增值稅總價款300萬元，采取分期收款結算方式，按照書面合同約定，當月客戶應支付20%的價款，款項未收到，未開具發(fā)票。請計算銷項稅額，并編寫會計分錄。 （2）為客戶提供創(chuàng)意策劃服務，采取直接收款結算方式，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款5000萬元，由于對方資金緊張，當月收到價款的20%。請計算銷項稅額，并編寫會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1借應收賬款678
貸主營業(yè)務收入600
應交稅費應交增值稅銷項稅78
2022 03/27 14:29
暖暖老師 
2022 03/27 14:30
2.借應收賬款5650-1000=4650
銀行存款1000
貸主營業(yè)務收入5000
應交稅費應交增值稅銷項稅650
84784989 
2022 03/27 14:33
老師那是怎么算的
84784989
2022 03/27 14:36
第一問的計算公式
暖暖老師
2022 03/27 14:36
你問的是哪一個數字呢具體
84784989
2022 03/27 14:37
兩個問題，第一個分錄的是怎么計算出來的
暖暖老師
2022 03/27 14:38
按照20%支付貨款300*20%=60
‖應交增值稅60*13%
84784989
2022 03/27 14:43
但是題目中說（廣告服務）
84784989
2022 03/27 14:43
廣告服務的稅率不是6%嗎
暖暖老師
2022 03/27 14:44
對，服務業(yè)是6%
1借應收賬款63.6
貸主營業(yè)務收入60
應交稅費應交增值稅銷項稅3.6
暖暖老師
2022 03/27 14:45
1借應收賬款4300
銀行存款1000
貸主營業(yè)務收入5000
應交稅費應交增值稅銷項稅300
84784989
2022 03/27 14:50
好的謝謝
暖暖老師
2022 03/27 14:52
不客氣祝你學習進步
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