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小規(guī)模專票稅率1%開成5%，對方不愿意紅沖，保證稅額是對的，然后倒推回去的收入金額申報納稅了，現在做賬怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對方不愿意紅沖，你們是一般納稅人，直接認證抵扣進項稅處理。
2022 01/20 16:10
剎華 
2022 01/20 16:18
老師，您好，
我們是小規(guī)模，我已經問過專管員了，她說的是直接按照申報的收入入賬繳稅，現在就是做賬嘛，按正常的應該是
借：應收賬款10100
貸：主營業(yè)務收入10000
銷項稅100
現在因為稅率開成5%，稅額是100，收入就是50000
那這個分錄怎么做呢？中間有4000的
差額計入哪個科目呀？
江老師 
2022 01/20 16:25
你是開具發(fā)票的一方，還是說是取得發(fā)票的一方?
剎華
2022 01/20 16:31
我們是銷售方
江老師
2022 01/20 16:39
那你直接按發(fā)票的收入金額、稅額進行賬務處理
剎華
2022 01/20 16:42
但是這樣我賬上的收入就和報的收入對不上了，專管員給我說的是如果不紅沖，就按申報的收入來，這樣報的利潤表的收入就和增值稅的銷售額是一樣的了
江老師
2022 01/20 16:44
你開票當月，就是需要按發(fā)票上的收入進行征稅，你說的沖銷發(fā)票重開，那也是開票后的月份再做的事。
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