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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們汽車4s店收到廠家給的返利，也給我開(kāi)了紅字發(fā)票，我改怎么做分錄
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借銀行存款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022 01/06 09:25
84785041 
2022 01/06 09:36
不能借銀行存款，因?yàn)閺S家不會(huì)打款給我，只是作為我下次購(gòu)車時(shí)使用，也貸不了庫(kù)存商品，因?yàn)檫@個(gè)返利是整體返利，不能具體到某一臺(tái)或者某幾臺(tái)車上，相當(dāng)于我預(yù)付給廠家的車款
郭老師 
2022 01/06 09:38
借預(yù)付賬款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 01/06 09:38
可以庫(kù)存商品你知道為什么嗎？因?yàn)樗_(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票都有對(duì)應(yīng)的稅率，你可以對(duì)應(yīng)到某個(gè)商品里面。
郭老師
2022 01/06 09:38
要開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票，他一定有對(duì)應(yīng)的正數(shù)藍(lán)字發(fā)票。
84785041
2022 01/06 09:49
是的，可以貸庫(kù)存商品，只是庫(kù)存商品的明細(xì)科目沒(méi)法選擇，因?yàn)閺S里一次行給我返利幾萬(wàn)元，但是具體是哪臺(tái)車的返利已經(jīng)無(wú)法核實(shí)了，所以我?guī)齑嫔唐返拿骷?xì)科目沒(méi)辦法選擇
84785041
2022 01/06 09:50
而且我的車銷售完，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候貸方就是庫(kù)存商品，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了，這個(gè)再往庫(kù)存商品里記就會(huì)導(dǎo)致某臺(tái)車的庫(kù)存商品科目為負(fù)值
郭老師
2022 01/06 09:52
你好，可以隨便選擇一輛車的，你哪個(gè)開(kāi)了紅字發(fā)票?。磕銓?duì)應(yīng)的是哪張發(fā)票？比如開(kāi)的是a產(chǎn)品的，對(duì)應(yīng)的是開(kāi)的a產(chǎn)品的復(fù)數(shù)，這個(gè)是專票的話，肯定是你們自己選擇的發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票號(hào)碼，你看一下發(fā)票號(hào)碼里面是哪個(gè)產(chǎn)品。如果這個(gè)已經(jīng)銷售出去了，你就直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
郭老師
2022 01/06 09:52
不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)
除非你銷售出去
銷售出去做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785041
2022 01/06 09:59
對(duì)，都是已經(jīng)銷售完的車，我們賣完車以后，完成了廠家的任務(wù)，廠家才回給返利，所以我覺(jué)得你說(shuō)的走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本更合理
郭老師
2022 01/06 10:08
那你就走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做這個(gè)科目。
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